Вернуться к обычному виду


Информация о проверках

КОМИТЕТ ПО КУЛЬТУРЕ, СПОРТУ И МОЛОДЁЖНОЙ ПОЛИТИКЕ АДМИНИСТРАЦИИ ТИХВИНСКОГО РАЙОНА

АКТ ПРОВЕРКИ

МБУ «Библиотека-социокультурный центр «Тэффи»

Г. Тихвин «20» сентября 2018 года

Тема проверки:

1) Контроль расчётов по доходам от оказания платных услуг за период с 01 января по 06 сентября 2018 года, контроль наличия и оформления первичных документов по получению доходов от оказания платных услуг.

2) Контроль деятельности и выполнения необходимых требований при оказании платных услуг.

Руководитель ревизионной группы –главный бухгалтер комитета КСМ администрации Тихвинского района Сёмочкина Ирина Николаевна, член ревизионной рабочей группы – ведущий бухгалтер комитета КСМ администрации Тихвинского района Л.А. Кошкина, член ревизионной рабочей группы - гл. специалист отдела по культуре комитета КСМ, и.о. заведующего отделом по культуре комитета КСМ администрации Тихвинского района Н.Р. Глыбовская.

Основание назначения проверки: внутренний внеплановый контроль финансово-хозяйственной деятельности МБУ «Библиотека –социокультурный центр «Тэффи» в связи с обращением № 96633 Мамчиц Александра Ивановича в отдел по работе с обращениями граждан управления делопроизводства аппарата Губернатора и Правительства Ленинградской области. Проверяемый период: с 01 января по 06 сентября 2018 года. Срок проведения проверки: с 06 сентября по 20 сентября 2018 года.

Информация о проверяемом учреждении: Полное наименование: Муниципальное бюджетное учреждение «Библиотека-социокультурный центр «Тэффи», ИНН 4715031029 Наименование вышестоящего распорядителя: комитет КСМ администрации Тихвинского района Ленинградской области. Перечень и реквизиты всех счетов: Лицевой счёт № 2083901400 в комитете финансов администрации Тихвинского района Ленинградской области Лицевой счёт № 2183901400 в комитете финансов администрации Тихвинского района Ленинградской области Лица, имевшие право подписи денежных и расчётных документов в проверяемый период: Право первой подписи – директор Алешина Елена Валентиновна, Право второй подписи – главный бухгалтер Жулина Елена Анатольевна. Информация о последней проверке бухгалтерского учёта в учреждении: проверка в рамках внутреннего финансового планового контроля главным распорядителем бюджетных средств комитетом КСМ администрации Тихвинского района осуществлялась во 2-м квартале 2018 года, акт проверки от 01июня 2018 года.

В ходе текущей проверки были предоставлены следующие локально-нормативные акты: Учётная политика учреждения, приказы учреждения по финансово-хозяйственной деятельности, первичные кассовые документы, документы лимита кассы, документы по поступлению денежных средств на лицевой счёт учреждения.

I. В ходе проверки были проверены достоверность и законность ведения финансово-хозяйственной деятельности в части получения доходов учреждения за период с 01 января по 06 сентября 2018 года.

Предоставлены следующие договора: 1. Договор № 6 от 01.09.17г. об оказании услуг по проведению мероприятий с индивидуальным предпринимателем Н.Г. Сафроновой на 11800 рублей ежемесячно, на основании актов выполненных услуг учреждением начисляется доход и оплачивается контрагентом.

2. Договор № 713-11/16у от 01.11.2016г. с ООО «Вендос» о предоставлении возможности установки и условия для эксплуатации автоматов по продаже горячих напитков и автоматов по продаже фасованных продуктов питания и готовых фасованных напитков на 4000 рублей ежемесячно. В проверяемый период данный договор действовал с 01января по 31 июля, получен доход 28000 рублей. В целях исполнения пунктов акта проверки комитета КСМ от 01.06.2018г. с 01 августа 2018г. заключен договор аренды № 01 от 01.08.18г., доход составляет 1620,43 руб. в месяц.

3. Договор № 1 от 09.04.18г. на оказание услуг по организации мероприятий культурно-просветительского характера с индивидуальным предпринимателем А.Е. Гавриловой в сумме 4749 рублей, на основании акта выполненных услуг№ 7 от 21.04.18г. начислен доход, оплачен контрагентом 20.04.2018г.

4. Договор № 2 от 01.06.2018 с акционерным обществом "ЭйТиЭйч" на проведение мероприятия культурно-просветительского характера. На основании акта выполненных работ начислен и получен доход на сумму 16064 рублей.

5. Также учреждением читателям и посетителям оказываются услуги ксерокопирования, оформления читательского билета, платных культурно-развлекательных мероприятий. Услуги оплачиваются через кассу он-лайн с последующим оприходованием в кассу учреждения. С материально-ответственными лицами библиотекарями Коряковской Ангелиной Петровной и Баженовой Ксенией Владимировной заключены договора полной материальной ответственности № 10 и № 11 от 31.08.2018г. Лимит наличия денежных средств в сумме 20000 рублей соблюдается регулярно. Показания кассы он-лайн контролируются сотрудниками бухгалтерии через сети Интернет по данным ИФНС № 6 по Ленинградской области. Выручка от оказания платных услуг сдается своевременно на лицевой счёт учреждения.

Динамика получения доходов в 2018 году указана в приложении № 1 к акту проверки. Журналы – операций № 5 по доходам заполнены своевременно и надлежащим образом.

В прейскуранте платных услуг, утвержденного приказом № 70 от 19.10.17г., имеются услуги по проведению мероприятий с установлением цены билета. В течение проверяемого периода изданы приказы финансово-хозяйственной деятельности по учреждению об установлении цены билета на конкретные культурно-досуговые мероприятия, проводимые по различным темам:

№ 7 от 23.01.18г. – об установлении цены билета на мероприятие «Театральный урок» стоимостью 50 рублей,

№ 18 от 15.02.18г. – об установлении цены билета на мероприятие «Русская масленница» 50 рублей,

№ 24 от 28.03.18г. – об установлении цены билета на мероприятие «Стань художником» стоимостью 100 рублей,

№ 33 от 19.04.18г. – об установлении цены билета на мероприятие «Стань художником» стоимостью 50 рублей,

№ 39 от 18.05.18г. – об установлении цены билета на мероприятие «Прощай, любимый детский сад!» стоимостью 300 рублей,

№ 40 от 18.05.18г.- об установлении цены билета на мероприятия «Векторина по сказкам Шарля Перро» стоимостью 50 рублей, и «Праздник славянской письменности» стоимостью 50 рублей,

№ 42 от 18.05.18г.- об установлении цены билета на мероприятие "3Д –питомец» стоимостью 100 рублей,

№ 45 от 24.05.18г.- об установлении цены билета на мероприятие «Белоух и все-все-все» стоимостью 50 рублей,

№56 от 10.07.18г. – об установлении цены билета на мероприятие «Шоколадный цветок» стоимостью 50 рублей,

№ 60 от 24.07.18г.- об установлении цены билета на мероприятие «На острове моих воспоминаний» стоимостью 150 рублей,

№ 62 от 24.07.18г. – об установлении цены билета на мероприятие «Лохвицкие и Тихвинский край» стоимостью 300 рублей.

На основании прейскуранта и данных приказов при проведении мероприятий должны использоваться билеты, являющиеся бланками строгой отчётности, выполняющими функцию платежного документа. На момент проверки ревизия бланков строгой отчётности не проведена в связи с их отсутствием, т.к. учреждение не приобретает билеты. Контроль оплаты посещения мероприятий осуществляется по кассовым чекам, выданным кассиром посетителю при проведении платежа.

По запросу Мамчиц Александра Ивановича об оплате посещения занятия детской йоги на момент проверки у муниципального бюджетного учреждения «БСЦ «Тэффи» договор с общественным объединением "Клуб здоровья "Рассвет", которое непосредственно проводило занятие, отсутствовал, но был предъявлен кассовый ордер № 109 от 04.09.2018г. , подтверждающий оплату за услуги по организации культурно-просветительского мероприятия «Йога для детей». Договор № 2-к, договор № 2-м от 30.08.18 с Общественным объединением «Клуб здоровья «Рассвет» на проведение мероприятия культурно-просветительского характера и акты выполненных услуг предоставлены позже. В договорах отсутствуют реквизиты ОО «Клуб здоровья «Рассвет». На основании актов выполненных услуг начислен доход на общую сумму 1600 рублей.

В ходе проверки выявлено, что Общественное объединение «Клуб здоровья «Рассвет» не зарегистрировано в государственных органах как юридическое лицо, а значит, не имеет права вести какую-либо финансово-хозяйственную деятельность, в том числе, оказание платных услуг. При проведении проверки присутствовал представитель общественного объединения «Клуб здоровья «Рассвет» Осипова Евгения Сергеевна, которая подтвердила факт принятия от Мамчиц Александра Ивановича денежных средств в размере 200 рублей, но объяснила, что данная сумма является пожертвованием ей как физическому лицу, и поэтому никакого документа о принятии денежных средств Мамчиц Александру Ивановичу она не предоставила.

Кроме того, администратором группы в сети «Интернет» «БСЦ «Тэффи» было размещено объявление о наборе в группу детской йоги «ЙОЖИКИ» без указания её организатора – «Клуб здоровья «Рассвет».

На основании п.5.1. Устава МБУ БСЦ «Тэффи» относится к учреждениям, работающим в общий выходной день в интересах наилучшего обслуживания населения. В соответствии с этим график работы библиотеки следующий:

Вторник-пятница - с 11.00 до 20.00

Суббота, воскресенье - с 11.00 до 18.00

Понедельник - выходной

Последний вторник каждого месяца – санитарный день.

Таким образом, жалоба Мамчица А.И. об инциденте 3 сентября 2018 года, приходится на выходной для библиотеки день.

Данное учреждение соответствует требованиям пожарной и антитеррористической безопасности (наличие системы пожарной сигнализации, видеонаблюдения, охраны, имеется паспорт безопасности). Предписания надзорных органов на момент проверки отсутствуют.

На основании вышеизложенного руководителю и главному бухгалтеру МБУ «Библиотека-социокультурный центр «Тэффи»:

1) Внести изменения в прейскурант платных услуг, удалив формулировку «цена билета» либо обеспечить приобретение билетов с наличием всех необходимых реквизитов для бланков строгой отчётности, являющихся документом оплаты.

2) Усилить контроль по работе с контрагентами, обеспечивать заключение договоров на оказание услуг только при наличии правового основания.

3) Усилить контроль за ведением группы в соц. сетях, обеспечивая достоверность размещаемой информации.

4) Подать в Прокуратуру Ленинградской области по Тихвинскому району заявление о правовом основании финансово-хозяйственной деятельности

общественного объединения «Клуб здоровья «Рассвет».

Руководитель ревизионной рабочей группы Гл. бухгалтер комитета КСМ И.Н. Сёмочкина

Член ревизионной рабочей группы Ведущий бухгалтер комитета КСМ Л.А. Кошкина

Член ревизионной рабочей группы гл. специалист отдела по культуре комитета КСМ, Н.Р. Глыбовская

Директор МБУ «БСЦ «Тэффи» Е.В. Алешина


АКТ ПРОВЕРКИ

МБУ «Библиотека-социокультурный центр «Тэффи»

Г. Тихвин                                                                     «01»  июня  2018 года



 Тема проверки:

1)     Контроль расчётов по доходам за период «январь-апрель» 2018 года.

2)     Контроль расчётов по начислению заработной платы за период «январь-апрель»  2018 года.

3)     Контроль начисления фонда стимулирования при достижении показателя средней заработной платы работников учреждений культуры  за период «январь-апрель»  2018 года.

4)     Контроль расходования  подотчётных сумм  за период «январь-апрель»  2018 года.

Руководитель ревизионной группы –главный бухгалтер комитета КСМ администрации Тихвинского района  Сёмочкина Ирина Николаевна,                                                                                                     

член ревизионной  рабочей группы – Ведущий бухгалтер  комитета КСМ администрации Тихвинского района  Л.А. Кошкина.                                    

Основание назначения проверки: внутренний  финансовый плановый контроль  финансово-хозяйственной деятельности  МБУ «Библиотека –социокультурный центр «Тэффи».                                                                                                        

 Проверяемый период: с 01 января по 30 апреля 2018 года.                                                                                             

Срок проведения проверки: с 24 мая   по 01 июня  2018 года.                                               

Информация о  проверяемом учреждении:                                                                                   

Полное наименование: Муниципальное  бюджетное учреждение «Библиотека-социокультурный центр «Тэффи»,   ИНН 4715031029                                                                                                             

Наименование вышестоящего распорядителя: комитет КСМ администрации Тихвинского района Ленинградской области.                                                                                            

Перечень и реквизиты всех счетов:                                                                                                             

Лицевой счёт № 2083901400 в комитете финансов администрации Тихвинского района Ленинградской области                                                                                               

Лицевой счёт № 2183901400 в комитете финансов администрации Тихвинского района Ленинградской области                                                                                                                

Лица, имевшие право подписи денежных и расчётных документов в проверяемый период:                                                                                                   

Право первой подписи – директор Алешина Елена Валентиновна,                                                          

Право второй подписи – главный бухгалтер  Жулина Елена Анатольевна.                                                                                

Информация о последней проверке  бухгалтерского учёта в учреждении: проверок  в рамках внутреннего финансового  планового контроля главным распорядителем бюджетных средств  комитетом КСМ администрации Тихвинского района  не осуществлялось в связи с созданием учреждения с 26 октября 2016 года.

    В ходе  текущей проверки были предоставлены следующие локально-нормативные акты: Учётная политика учреждения, документы лимита кассы, приказы по финансово-хозяйственной деятельности и приказы по личному составу,  Положение о расчете заработной платы и стимулировании работников учреждения, штатное расписание, тарификационный список, кадровые, расчетные документы по начислению заработной платы, справки 2-НДФЛ, первичные бухгалтерские документы по начислению заработной платы, заявления на получение подотчётных сумм,  авансовые отчёты по расходованию подотчётных сумм.                            

I. В ходе проверки были проверены  достоверность и законность ведения финансово-хозяйственной деятельности в части получения доходов учреждения за период «январь-апрель» 2018 года. Предоставлены следующие договора:                                  

 1. Договор № 6 от 01.09.17г. об оказании услуг по проведению мероприятий с и.п. Н.Г. Сафроновой на 11800 рублей ежемесячно,  на основании акта выполненных услуг № 1 от 31.01.18г.   учреждением начислен  доход  и  оплачен контрагентом 15.01.2018г., на основании акта выполненных услуг № 4 от 28.02.18г.  начислен  доход и  оплачен контрагентом 19.02.2018г., на основании акта выполненных услуг № 5 от 31.03.18г.  начислен  доход и  оплачен контрагентом 23.03.2018г., на основании акта выполненных услуг № 9 от 30.04.18г.  начислен  доход и  оплачен контрагентом 23.04.2018г.

2. Договор № 713-11/16у от 01.11.2016г. с ООО «Вендос» о предоставлении возможности установки и условия для эксплуатации автоматов по продаже горячих напитков и автоматов по продаже фасованных продуктов питания и готовых фасованных напитков на 4000 рублей ежемесячно. Акты выполненных услуг подписаны обеими сторонами  на организацию и проведение мероприятий, на основании акта выполненных услуг № 2 от 31.01.18г.  начислен  доход и  оплачен контрагентом 09.01.2018г., на основании акта выполненных услуг № 3 от 28.02.18г.  начислен  доход и  оплачен контрагентом 02.02.2018г., на основании акта выполненных услуг № 6 от 31.03.18г.  начислен  доход и  оплачен контрагентом 01.03.2018г., на основании акта выполненных услуг № 8 от 30.04.18г.  начислен  доход и  оплачен контрагентом 04.04.2018г.. Фактически предоставлены услуги  аренды  площади в помещениях учреждения.                                                                                                                      

3. Договор № 1 от 09.04.18г. на оказание услуг по организации мероприятий культурно-просветительского характера с и.п. А.Е. Гавриловой в сумме 4749 рублей, на основании акта выполненных услуг№ 7 от 21.04.18г. начислен доход, оплачен контрагентом авансовым платежом  20.04.2018г.                                                       

4. Также учреждением читателям и посетителям оказываются услуги ксерокопирования, оформления читательского билета, платных культурно-развлекательных мероприятий. Услуги оплачиваются через кассу он-лайн с последующим оприходованием в кассу учреждения. С материально-ответственным  лицом библиотекарем  Смирновой Галиной Ивановной заключен договор № 7 от 03.10.17г. о полной материальной ответственности. Лимит наличия денежных средств в сумме 20000 рублей соблюдается регулярно. Показания  кассы он-лайн контролируются сотрудниками бухгалтерии через сети Интернет по данным ИФНС № 6 по Ленинградской области. В январе 2018 года доходы от оказания услуг населению составили 16897,50 руб., в феврале -20390,00 руб., в марте – 23101,50 руб., в апреле – 19246,50 рублей.

       Журналы – операций № 5 по доходам заполнены своевременно и надлежащим образом. Данные по  фактическим поступлениям доходов за 1 квартал 2018 года в сумме 107789 рублей  достоверно показаны в форме 0503737 квартальной бухгалтерской отчётности «Отчёт об исполнении учреждением плана его финансово-хозяйственной деятельности» по виду финансового обеспечения «Собственные доходы учреждения».

II) Расчет заработной платы осуществляется с использования автоматизированного программного продукта "1С: Зарплата и кадры бюджетного учреждения " (далее по тексту 1С: Зарплата). Автоматизирован весь комплекс расчетов с работниками, начиная с оплаты листов временной нетрудоспособности и отпусков, вплоть до формирования документов на выплату зарплаты, а также отчетности в государственные органы.  При проведении планового контроля расчёта заработной платы  было установлено, что расчёты  заработной платы сотрудников осуществляются на основании штатного расписания учреждения,  Положения о расчёте заработной платы учреждения. В документах по расчётам имеются табели рабочего времени за 1-ю  и 2-ю половину месяца, приказы, листы временной нетрудоспособности, на основании которых осуществляются расчёты.  Журналы – операций № 6 по расчётам по оплате труда заполнены своевременно и надлежащим образом.

Контроль правильности расчётов  заработной платы за период «январь-апрель» 2018 года проведён выборочным способом по восьми различным  должностям:                                                                                                                                 

Директор Алешина Елена Валентиновна – замечаний нет,                                                                                                  

Заместитель директора Мельникова Инна Геннадьевна – замечаний нет,                                                                                                                                          

Главный бухгалтер Жулина  Елена  Анатольевна – замечаний нет,                    

Бухгалтер  Борисова Людмила Альбертовна – замечаний нет,                                                                                                                                                

Заведующий хозяйством Сергеева Людмила Алексеевна– замечаний нет,                                                                                                                                                 

Библиотекарь Цехмейстер Татьяна Владимировна–замечаний нет,                                                             

Библиотекарь Исакова Лиана Викторовна – замечаний нет,                             

Библиотекарь Семенович Оксана Александровна – замечаний нет.

Постановление администрации Тихвинского района от 22.01.2018г. № 01-91-а «О минимальной заработной плате в муниципальных учреждениях Тихвинского района и Тихвинского городского поселения» исполняется.

III) По расчёту    начисления   стимулирования по доведению средней заработной платы работников учреждений  культуры до средней заработной платы региона согласно Указу Президента за период «январь-апрель» 2018 года  выявлено следующее.

   На основании приказа комитета КСМ от 23 января 2018 года № 37  о начислении стимулирующего фонда и достижении показателя среднемесячной заработной платы в размере 37300 рублей  и приказа комитета КСМ от  28 апреля  2018 года № 284  о начислении стимулирующего фонда и постепенном достижении показателя среднемесячной заработной платы в размере 33446,34 рублей в учреждении осуществляется начисление ежемесячного стимулирования. Начисление стимулирующего фонда осуществляется  17 человекам, являющиеся основными работниками учреждения. Общий фонд фактического начисления заработной платы основных работников  по расчётным ведомостям и справкам 2-НДФЛ составил  за 1 квартал 2018 года 1771706,09 руб., среднесписочная численность – 15,7 чел., фактическая среднемесячная  зарплата – 37615,84 руб. По предоставленному  отчёту «ЗП-культура» за 1 квартал 2018 года  зафиксированы данные фонда начисления зарплаты – 1756830,00 рублей, среднесписочная численность – 15,7 чел., среднемесячная зарплата -37300 рублей. Разница начисленного фонда оплаты труда  и зафиксированного фонда оплаты труда в отчёте состоит из суммы отпускных 14876,09 руб., начисленной в марте за период «апрель» библиотекарю Т.В. Цехмейстер в связи с предоставлением отпуска. Общий фонд фактического начисления заработной платы основных работников  за период «январь-апрель» 2018 года составил  2266524,65 руб., среднесписочная численность – 15,5 чел., фактическая среднемесячная  зарплата – 36556,85 руб. По предоставленному  отчёту зафиксированы данные фонда начисления зарплаты – 2247106,67 рублей, среднесписочная численность – 15,5 чел., среднемесячная зарплата -36243,66 рублей. Разница начисленного фонда оплаты труда  и зафиксированного фонда оплаты труда в отчёте состоит из суммы отпускных 19417,98 руб., начисленной в апреле за период «май» библиотекарю О.А. Семенович  в связи с предоставлением отпуска. Согласно  пункту 83.2 приказа Росстата от 22.11.2017 N 772 (ред. от 05.04.2018) "Об утверждении Указаний по заполнению форм федерального статистического наблюдения N П-1 "Сведения о производстве и отгрузке товаров и услуг", N П-2 "Сведения об инвестициях в нефинансовые активы", N П-3 "Сведения о финансовом состоянии организации", N П-4 "Сведения о численности и заработной плате работников»  начисленные работникам суммы за весь период отпуска включаются в фонд заработной платы отчетного месяца. Таким образом, в статистической отчётности «ЗП-культура» за 1 квартал 2018 года  и текущей отчётности за 4 месяца неверно указаны данные по фонду начисленной заработной платы.

IV) Расчёты с подотчётными лицами  в учреждении осуществляются на основании приказа от 21.02.17г. № 11 «О материальной ответственности», заявлений сотрудников о получении средств, приказов директора о выдаче средств, отчётов о командировках. Все расходы подотчётных сумм за период «январь-апрель» 2018 года связаны с возмещением расходов при направлении сотрудников учреждения в командировки в соответствии  Проверены 7 авансовых отчётов, замечаний нет. Журналы – операций № 3 расчётов с подотчётными лицами заполнены своевременно и надлежащим образом.

          На основании вышеизложенного  руководителю  и главному бухгалтеру  МБУ  «Библиотека-социокультурный центр «Тэффи»:   

1)     Усилить контроль  по составлению содержания договоров, касающихся доходов учреждения,  и контроль по их исполнению.

2)     В срок до 01 июля 2018 года расторгнуть договор № 713-11/16у от 01.11.2016г. с ООО «Вендос» о предоставлении возможности установки и условия для эксплуатации автоматов по продаже горячих напитков и автоматов по продаже фасованных продуктов питания и готовых фасованных напитков с последующим заключением  типового договора на аренду помещений в здании учреждения, согласовав его с комитетом по управлению муниципальным имуществом, и заключением договора на возмещение коммунальных услуг.

3)     Усилить контроль по  начислению  стимулирования работникам учреждения.

4)     Обеспечить формирование статистической отчётности  «ЗП-культура» на основании приказов и указаний Росстата РФ, усилить контроль  по формированию статистической отчётности учреждения  «ЗП-культура»; 



4)  

АКТ ПРОВЕРКИ

МУ «Тихвинский районный дом культуры»

Г. Тихвин «28» апреля 2018 года

Тема проверки:

1) Контроль расчётов по доходам за период 1 квартал 2018 года.

2) Контроль расчётов по начислению заработной платы за период 1 квартал 2018 года.

3) Контроль начисления фонда стимулирования при достижении показателя средней заработной платы работников учреждений культуры за период 1 квартал 2018 года.

4) Контроль расходования субсидии на иные цели по муниципальной программе «Развитие сферы культуры Тихвинского городского поселения» за период 1 квартал 2018 года.

5) Контроль посещаемости коллективов художественной самодеятельности, проверка ведения журналов.

Руководитель ревизионной группы –главный бухгалтер комитета КСМ администрации Тихвинского района Сёмочкина Ирина Николаевна, член ревизионной рабочей группы – Заведующий отделом по культуре комитета КСМ администрации Тихвинского района И.А. Григорьева, член ревизионной рабочей группы - Главный специалист комитета КСМ администрации Тихвинского района Н.Р. Глыбовская Основание назначения проверки: внутренний финансовый плановый контроль финансово-хозяйственной деятельности МУ «Тихвинский районный дом культуры» Проверяемый период: с 01 января по 31 марта 2018 года. Срок проведения проверки: с 10 апреля по 25 апреля 2018 года.

Информация о проверяемом учреждении: Полное наименование: Муниципальное учреждение «Тихвинский районный дом культуры», ИНН 4715005445 Наименование вышестоящего распорядителя: комитет КСМ администрации Тихвинского района Ленинградской области. Перечень и реквизиты всех счетов: Лицевой счёт № 2083900800 в комитете финансов администрации Тихвинского района Ленинградской области Лицевой счёт № 2183900800 в комитете финансов администрации Тихвинского района Ленинградской области Лица, имевшие право подписи денежных и расчётных документов в проверяемый период: Право первой подписи – директор Бондарев Дмитрий Николаевич, Право второй подписи – главный бухгалтер Григорьева Юлия Анатольевна. Информация о последней проверке бухгалтерского учёта в учреждении: проведена в рамках внутреннего финансового планового контроля главным распорядителем бюджетных средств – комитетом КСМ администрации Тихвинского района в марте 2015 года.

В ходе текущей проверки были предоставлены следующие локально-нормативные акты: Учётная политика учреждения, документы лимита кассы, приказы по финансово-хозяйственной деятельности и приказы по личному составу, Положение о расчете заработной платы и стимулировании работников учреждения, штатное расписание, тарификационный список, кадровые, расчетные документы по начислению заработной платы, справки 2-НДФЛ, первичные бухгалтерские документы по начислению заработной платы, сметы на проведение мероприятий по муниципальной программе «Развитие сферы культуры Тихвинского городского поселения», первичные бухгалтерские документы по расходования субсидий на иные цели по муниципальной программе «Развитие сферы культуры Тихвинского городского поселения» за 1 квартал 2018 года, журналы учеты работы клубных формирований.

1. В ходе проверки были проверены достоверность и законность ведения финансово-хозяйственной деятельности в части получения доходов учреждения за 1 квартал 2018 года. Предоставлены следующие договора: 1. Договор № 1 от 18.01.18г. об оказании услуг выставки-продажи с и.п. В.Е. Казаковым на 1000 рублей, на основании акта выполненных услуг начислен доход, оплачен контрагентом 18.01.2018г.

2. Договор № 2 от 22.01.18г. об оказании услуг выставки-продажи с и.п. М.А. Бортко на 4000 рублей, на основании акта выполненных услуг начислен доход, оплачен контрагентом 23.01.2018г.

3. Договор № 3 от 26.01.18г. об оказании услуг выставки-продажи с и.п. В.В. Рычихиным на 5000 рублей, на основании акта выполненных услуг начислен доход, оплачен контрагентом 26.01.2018г.

4. Договор № 1 от 25.01.18г.по организации и проведению мероприятия с Местной общественной организацией «Спортивная Федерация армейского рукопашного боя Тихвинского района Ленинградской области» на 4000 рублей, на основании акта выполненных услуг начислен доход, контрагентом оплата не произведена.

5. По договору аренды № DБС-2265/2007-МТС от 01.12.2007г. с ОАО «Мобильные ТелеСистемы» на основании акта оказания услуг № 6 от 31.01.18г. начислен доход в сумме 18070 рублей, оплачен 19.01.18г.

6. Договор № 3 от 26.01.18г. об оказании услуг выставки-продажи с и.п. В.В. Рычихиным на 5000 рублей, на основании акта выполненных услуг начислен доход, оплачен контрагентом 26.01.2018г.

7. Договор № 4 от 01.02.18г. об оказании услуг выставки-продажи с и.п. И.Н. Осколковым на 5400 рублей, на основании акта выполненных услуг начислен доход, оплачен контрагентом 01.02.2018г.

8. Договор № 2 от 26.01.18г. об оказании услуг выставки-продажи с ООО «Алеся» на 31100 рублей, на основании акта выполненных услуг начислен доход, оплачен контрагентом 05.02.2018г.

9. Договор № 3 от 08.02.2018г. об оказании услуг по проведению мероприятия с МБУ ДО «ДЮСШ «Богатырь» на 5000 рублей, на основании акта выполненных услуг начислен доход, оплачен контрагентом 07.03.2018г.

10. Договор № 5 от 12.02.18г. об оказании услуг выставки-продажи с ООО «Гранд-Сервис» на 15600 рублей, на основании акта выполненных услуг начислен доход, оплачен контрагентом 19.02.2018г.

11. Договор № 6 от 13.02.18г. об оказании услуг выставки-продажи с и.п. А.А. Николаенко на 9000 рублей, на основании акта выполненных услуг начислен доход, оплачен контрагентом 14.02.2018г.

12. Договор № 7 от 16.02.18г. об оказании услуг выставки-продажи с и.п. А.В. Горлашовой на 3000 рублей, на основании акта выполненных услуг начислен доход, оплачен контрагентом 16.02.2018г.

13. Договор № 7 от 22.02.18г.по организации и проведению мероприятия с Местной общественной организацией «Спортивная Федерация армейского рукопашного боя Тихвинского района Ленинградской области» на 4000 рублей, на основании акта выполненных услуг начислен доход, контрагентом оплата не произведена.

14.Договор № 5 от 07.02.18г. об оказании услуг выставки-продажи с и.п. М.М. Шахбановна на 40000 рублей, на основании акта выполненных услуг начислен доход, оплачен контрагентом 26.02.2018г.

15. Договор № 6 от 19.02.18г. об оказании услуг выставки-продажи с специализированным фондом управления целевым капиталом, содействия развитию российско-белорусского сотрудничества «Белые росы» на 15600 рублей, на основании акта выполненных услуг начислен доход, оплачен контрагентом 26.02.2018г.

16. По договору аренды № DБС-2265/2007-МТС от 01.12.2007г. с ОАО «Мобильные ТелеСистемы» на основании акта оказания услуг № 13 от 28.02.18г. начислен доход в сумме 19078,10 рублей, оплачен 19.02.18г. в сумме 18070 рублей.

17. Договор № 6 от 28.02.18г. об оказании услуг выставки-продажи с и.п. А.А. Гоев на 3500 рублей, на основании акта выполненных услуг начислен доход, оплачен контрагентом 28.02.2018г.

18. Договор № 7 от 07.03.18г. об оказании услуг выставки-продажи с и.п. А.А. Демчук на 3500 рублей, на основании акта выполненных услуг начислен доход, оплачен контрагентом 07.03.2018г.

19. Договор № 8 от 06.03.2018г. об оказании услуг по организации и проведению мероприятия с Конгрессно-выставочным фондом «Северная пальмира» на 15000 рублей, на основании акта выполненных услуг начислен доход, оплачен контрагентом 14.03.2018г.

20. Договор № 9 от 07.03.2018г. об оказании услуг по организации и проведению мероприятия с ООО «Продюсерский центр «Русская гармонь» на 8800 рублей, на основании акта выполненных услуг начислен доход, оплачен контрагентом 12.03.2018г.

21. Договор № 1/03/2018 от 01.03.18г. от 08.03.2018г. об оказании услуг по организации и проведению мероприятия с ООО «Премьера» на 28390 рублей, на основании акта выполненных услуг начислен доход, оплачен контрагентом 22.03.2018г.

22. Договор № 8 от 11.03.18г. об оказании услуг выставки-продажи с и.п. М.А. Бортко на 8000 рублей, на основании акта выполненных услуг начислен доход, оплачен контрагентом 13.03.2018г.

23. Договор № 10 от 13.03.2018г. об оказании услуг по организации и проведению мероприятия с А.В. Липецкой на 10000 рублей, на основании акта выполненных услуг начислен доход, оплачен контрагентом 15.03.2018г.

24. Договор № 11 от 15.03.2018г. об оказании услуг по организации и проведению мероприятия с ООО «Нева» на 6000 рублей, на основании акта выполненных услуг начислен доход, оплачен контрагентом 19.03.2018г.

Договор № 9 от 19.03.18г. об оказании услуг выставки-продажи с и.п. В.А. Николаенко на 5000 рублей, на основании акта выполненных услуг начислен доход, оплачен контрагентом 20.03.2018г.

25. Договор № 10 от 22.03.18г. об оказании услуг выставки-продажи с и.п. А.В. Горлашовой на 6000 рублей, на основании акта выполненных услуг начислен доход, оплачен контрагентом 23.03.2018г.

26. Договор № 12 от 16.03.18г. об оказании услуг выставки-продажи с и.п. Е.А. Новоявчевой на 8000 рублей, на основании акта выполненных услуг начислен доход, оплачен контрагентом 21.03.2018г.

27. Договор № 14 от 20.03.18г.по организации и проведению мероприятия с Местной общественной организацией «Спортивная Федерация армейского рукопашного боя Тихвинского района Ленинградской области» на 4000 рублей, на основании акта выполненных услуг начислен доход, контрагентом оплата не произведена.

28. По договору аренды № DБС-2265/2007-МТС от 01.12.2007г. с ОАО «Мобильные ТелеСистемы» на основании акта оказания услуг № 29 от 31.03.2018г. начислен доход в сумме 19078,10 рублей, оплачен 19.03.18г. в сумме 18070 рублей.

29. Договор № 11 от 28.03.18г. об оказании услуг выставки-продажи с и.п. А.А. Гоев на 3500 рублей, на основании акта выполненных услуг начислен доход, оплачен контрагентом 28.03.2018г.

Во всех договорах на проведение мероприятий и на оказание услуг выставки-продажи не указаны сроки оплаты «Заказчиком» за оказанные услуги. Допускается факт неоплаты дебиторской задолженности и использования денежных средств учреждения «Тихвинский районный дом культуры» Местной общественной организацией «Спортивная Федерация армейского рукопашного боя Тихвинского района Ленинградской области».

Журналы – операций № 5 по доходам заполнены своевременно и надлежащим образом. Данные по фактическим поступлениям доходов достоверно показаны в форме 0503737 квартальной бухгалтерской отчётности «Отчёт об исполнении учреждением плана его финансово-хозяйственной деятельности» по виду финансового обеспечения «Собственные доходы учреждения»:

КОСГУ 120- 54210,00 рублей,

КОСГУ 130 -241290,00 рублей.

II) Расчет заработной платы осуществляется с использования автоматизированного программного продукта "1С: Зарплата и кадры бюджетного учреждения " (далее по тексту 1С: Зарплата). Автоматизирован весь комплекс расчетов с работниками, начиная с оплаты больничных листов и отпусков, вплоть до формирования документов на выплату зарплаты, а также отчетности в государственные органы. При проведении планового контроля расчёта заработной платы было установлено, что расчёты заработной платы сотрудников осуществляются на основании штатного расписания учреждения, Положения о расчёте заработной платы учреждения. В документах по расчётам имеются табели рабочего времени за 1-ю и 2-ю половину месяца, приказы, листы временной нетрудоспособности, на основании которых осуществляются расчёты.

Контроль правильности расчётов заработной платы за 1 квартал 2018 года проведён выборочным способом по восьми различным должностям: Директор Бондарев Дмитрий Николаевич – замечаний нет, Заместитель директора по ХТР Нефёдова Оксана Владимировна – замечаний нет, Заместитель директора по АХЧ Дехтяренко Вячеслав Анатольевич - замечаний нет, Главный бухгалтер Григорьева Юлия Анатольевна – замечаний нет, Заместитель главного бухгалтера Сорокина Майя Александровна – замечаний нет, Руководитель ансамбля народной песни «Марья» Винник Евгения Анатольевна– замечаний нет, Руководитель образцового самодеятельного коллектива детского театра «Чиполлино» Моторина Мария Викторовна –замечаний нет, Макетчик Петраченков Николай Афанасьевич – замечаний нет.

Постановление администрации Тихвинского района от 22.01.2018г. № 01-91-а «О минимальной заработной плате в муниципальных учреждениях Тихвинского района и Тихвинского городского поселения» исполняется.

III) По расчёту начисления стимулирования по доведению средней заработной платы работников учреждений культуры до средней заработной платы региона согласно Указу Президента за 1 квартал 2018 года выявлено следующее.

На основании приказа комитета КСМ от 23 января 2018 года № 37 о достижении показателя среднемесячной заработной платы в размере 37300 рублей в учреждении начисляется ежемесячное стимулирование. Начисление стимулирующего фонда осуществляется 63 человекам, являющиеся основными работниками учреждения. Общий фонд фактического начисления заработной платы основных работников по расчётным ведомостям и справкам 2-НДФЛ составил 6277983 рубля, среднесписочная численность – 56,0 чел., фактическая среднемесячная зарплата – 37368,95 рублей. По предоставленному отчёту «ЗП-культура» зафиксированы данные фонда начисления зарплаты – 6266400 рублей, среднесписочная численность – 56,0 чел., среднемесячная зарплата -37300 рублей. Разница начисленного фонда оплаты труда и зафиксированного фонда оплаты труда в отчёте состоит из суммы отпускных 11583 рубля, начисленной в марте за период «апрель» режиссёру Т.В. Петровой в связи с предоставлением учебного отпуска. Согласно пункту 83.2 приказа Росстата от 22.11.2017 N 772 (ред. от 05.04.2018) "Об утверждении Указаний по заполнению форм федерального статистического наблюдения N П-1 "Сведения о производстве и отгрузке товаров и услуг", N П-2 "Сведения об инвестициях в нефинансовые активы", N П-3 "Сведения о финансовом состоянии организации", N П-4 "Сведения о численности и заработной плате работников» начисленные работникам суммы за весь период отпуска включаются в фонд заработной платы отчетного месяца. Таким образом, в статистической отчётности «ЗП-культура» за 1 квартал 2018 года неверно указаны данные по фонду начисленной заработной платы.

IV) По муниципальной программе «Развитие сферы культуры Тихвинского поселения» в 1 квартале 2018 года муниципальному учреждению «ТРДК» выделено 608595 рублей на организацию и проведение 4 мероприятий.

По смете учреждения по развитию культурно-туристической деятельности на основании приказа КСМ от 26.01.2018г. № 57 и приказа по МУ «ТРДК» от 29.01.2018г. № 18-О на данное мероприятие выделено 5995 рублей. Из них фактически израсходовано:

- на экскурсионное обслуживание согласно договору № 03 от 29.01.2018г. с ООО «МагСПб» (счёт № 22 от 01.02.18г., акт выполненных работ № 184 от 01.02.18г., оплачено платежным поручением № 525 от 15.02.18г. в сумме 5995,00 рублей);

Расходы осуществлены согласно смете.

По смете учреждения на проведение юбилеев, творческих праздников, отчётных концертов и мероприятий на основании приказа КСМ от 14.02.2018г. № 103 и приказа по МУ «ТРДК» от 14.02.2018г. № 21-О на данное мероприятие выделено 22600 рублей. Из них фактически израсходовано:

- на приобретение электротоваров согласно договору № 2275040/1 от 14.02.2018г. с ООО «Электропоставка» (счёт № 17574171 от 20.02.18г., товарная накладная № 565/1928 от 20.02.18г., оплачено платежным поручением № 730 от 27.02.18г. в сумме 14736,99 рублей);

- на приобретение электротоваров согласно договору № 19 от 15.02.2018г. с и.п. Е.В. Кимпайнен (счёт № 19 от 15.02.18г., товарная накладная № 21 от 02.03.18г., оплачено платежным поручением № 729 от 27.02.18г. в сумме 7863,01 рублей);

Итого по мероприятию 22600 рублей.

Расходы осуществлены согласно смете.

По смете учреждения на проведение мероприятия «Масленица» на основании приказа КСМ от 23.01.2018г. № 41 и приказа по МУ «ТРДК» от 07.02.2018г. № 20-О на данное мероприятие выделено 30000 рублей. Из них фактически израсходовано:

- на оказание услуг по перевозке грузов согласно муниципальному контракту № 22 от 15.02.2018г. с и.п. В.О. Котовым (счёт № 22 от 18.02.18г., акт выполненных работ№ 22 от 18.02.18г., оплачено платежным поручением № 728 от 27.02.18г. в сумме 4400,00 рублей);

- на изготовление афиш согласно договору №35 от 09.02.2018г. с и.п. М.М. Букановой (счёт № 35 от 09.02.18г., товарная накладная № 34 от 09.02.18г., оплачено платежным поручением № 561 от 16.02.18г. в сумме 2250,00 рублей);

- на приобретение призов согласно договору №3 от 08.02.2018г. с и.п. Э.Н. Ломовым (счёт № 3 от 08.02.18г., товарная накладная № 3 от 08.02.18г., оплачено платежным поручением № 564 от 16.02.18г. в сумме 7487,00 рублей);

- на приобретение хозтоваров согласно договору № 459 от 09.02.2018г. с и.п. В.П. Осыкиным (счёт № УТ-459 от 09.02.18г., товарная накладная № УТ-441 от 09.02.18г., оплачено платежным поручением № 560 от 16.02.18г. в сумме 6533,95 рублей);

- на приобретение тканей и аксессуаров с целью изготовления реквизита согласно договору № 9 от 12.02.2018г. с и.п. Г.И. Лукьяновой (счёт № 9 от 12.02.18г., товарная накладная № 9 от 12.02.18г., оплачено платежным поручением № 562 от 16.02.18г. в сумме 3040,05 рублей);

- на приобретение хозтоваров согласно договору № 425 от 07.02.2018г. с и.п. В.П. Осыкиным (счёт № УТ-425 от 07.02.18г., товарная накладная № УТ-399 от 07.02.18г., оплачено платежным поручением № 526 и № 527 от 15.02.18г. в сумме 3359,00 и 800,00 рублей);

- на приобретение призов согласно договору № 39 от 08.02.2018г. с и.п. П.Ю. Прокофьевым (счёт № 39 от 08.02.18г., товарная накладная № 39 от 08.02.18г., оплачено платежным поручением № 563 от 16.02.18г. в сумме 2130,00 рублей);

Итого по мероприятию 30000 рублей. Расходы осуществлены согласно смете.

По смете учреждения на организацию и проведение XXVII Российского конкурса юных талантов «Тихвинский Лель» на основании приказа КСМ от 29.01.2018г. № 66 и приказа по МУ «ТРДК» от 31.01.2018г. № 19-О на данное мероприятие выделено 550000 рублей. Из них фактически израсходовано:

- на приобретение товаров для технического обеспечения согласно договору № 25 от 23.03.2018г. с и.п. Кемпайнен (счёт № 25 от 23.03.18г., товарная накладная № 24 от 23.03.18г., оплачено платежным поручением № 1392 от 28.03.18г. в сумме 13450,00 рублей);

- на заправку картриджей согласно договору № 11/У от 28.03.2018г. с и.п. О.В. Шуваловой (счёт № 49 от 28.03.18г., акт выполненных работ № 112 от 28.03.18г., оплачено платежным поручением № 1875 от 11.04.18г. в сумме 800,00 рублей);

- на услуги по дизайну рекламных модулей согласно договору № 1 от 01.03.2018г. с и.п. С.Г. Жмойда (счёт № 1 от 01.03.18г., акт выполненных работ № 1 от 12.03.18г., оплачено платежным поручением № 1177 от 16.03.18г. в сумме 14800,00 рублей);

- на приобретение медикаментов согласно договору № 15БН от 26.03.2018г. с ЛОГП «Ленфарм» (счёт № ЛС/22 от 27.03.18г., товарная накладная № 35 от 28.03.18г., оплачено платежным поручением № 1446 от 29.03.18г. в сумме 1642,90 рублей);

- на услуги общественного питания согласно договору № 40 от 22.03.2018г. с ООО «Парадиз» (счёт № 40 от 22.03.18г., акт выполненных работ № 40 от 01.04.18г., оплачено платежным поручением № 1567 от 03.04.18г. в сумме 50000 рублей);

- на услуги проживания согласно договору № 42 от 15.03.2018г. с ООО «Гостиница Тихвин» (счёт № 42 от 15.03.18г., акт выполненных работ № 145 от 02.04.18г., оплачен авансовый платеж платежным поручением № 1393 от 28.03.18г. в сумме 18000 рублей и окончательный расчёт платежным поручением № 1535 от 02.04.18г. в сумме 42000 рублей);

- на призы и подарки согласно договору № 8 от 21.03.2018г. с и.п. Э.Н.Ломовым (счёт № 8 от 21.03.18г., товарная накладная № 8 от 21.03.18г., оплачено платежным поручением № 1556 от 02.04.18г. в сумме 10000 рублей);

- на оформление площадок приобретены хозтовары согласно договору № 980 от 29.03.2018г. с и.п. В.П. Осыкиным (счёт № УТ-980 от 29.03.18г., товарная накладная № УТ-1002 от 29.03.18г., оплачено платежным поручением № 1555 от 02.04.18г. в сумме 1200 рублей);

- на приобретение ткани и аксессуаров согласно договору № 14 от 21.03.2018г. с и.п. Г.И. Лукьяновой (счёт №14 от 21.03.18г., товарная накладная № 14 от 21.03.18г., оплачено платежным поручением № 1366 от 26.03.18г. в сумме 11287 рублей);

- на приобретение ткани и аксессуаров согласно договору № 16 от 27.03.2018г. с и.п. Г.И. Лукьяновой (счёт №16 от 27.03.18г., товарная накладная № 16 от 27.03.18г., оплачено платежным поручением № 1445 от 29.03.18г. в сумме 6300 рублей);

-приобретены 2 платья для ведущих по авансовому отчёту № 1 от 27.03.18г. заведующего отделом по общим вопросам И.В. Савицкой, предоставлены товарный чек № 0060 от 27.03.18 на 2000 рублей и товарный чек б/н от 27.03.18г. на сумму 12000 рублей;

-на приобретение баннера согласно договору № 41 от 16.03.2018г. с и.п. М.М. Букановой (счёт № 41 от 16.03.18г., товарная накладная № 137 от 16.03.18г., в сумме 31900 рублей, не оплачено в связи с несвоевременным поступлением первичных документов);

- на приобретение шаров согласно муниципальному контракту № 4 от 30.03.2018г. с и.п. М.А. Калиничевым (счёт № 4 от 30.03.18г., товарная накладная № 4 от 30.03.18г., оплачено платежным поручением № 2325 от 27.04.18г. в сумме 37000 рублей);

-на приобретение тонеров согласно договору № 7 от 28.03.2018г. с и.п. Е.В. Смирновой (счёт № 81 от 29.03.18г., товарная накладная № 82 от 29.03.18г., оплачено платежным поручением № 2326 от 27.04.18г. в сумме 750 рублей);

- на приобретение канцтоваров согласно муниципальному контракту № 44 от 20.03.2018г. с и.п. С.Ю. Кирьяновой (счёт № 44 от 20.03.18г., товарная накладная № 44 от 20.03.18г., оплачено платежным поручением № 2323 от 27.04.18г. в сумме 10602,18 руб.);

- на приобретение транспортных услуг грузоперевозок согласно договору № 36 от 30.03.2018г. с и.п. Котовым В.О. (счёт № 36 от 30.03.18г., акт выполненных услуг № 36 от 30.03.18г., на сумму 1100 рублей, не оплачено в связи с несвоевременным поступлением первичных документов);

- на услуги куратора, ведущего и статиста по договору гражданско-правового характера № 16 от 23.03.18г. с физическим лицом Даниловой Викторией Леонидовной на сумму 4384,95 рублей, включая расходы на страховые взносы согласно законодательству (счёт б/н от 31.03.18г., акт выполненных работ б/н от 31.03.18г., оплачено по реестру № 53 от 06.04.18г. перечислением на банковскую карточку);

- на услуги по пошиву брюк и костюма по договору гражданско-правового характера № 15 от 15.03.18г. с физическим лицом Светловой Натальей Викторовной на сумму 16224,32 руб, включая расходы на страховые взносы согласно законодательству (счёт б/н от 31.03.18г., акт выполненных работ б/н от 31.03.18г., оплачено по реестру № 52 от 06.04.18г. перечислением на банковскую карточку);

- на услуги по проведению мастер-классов номинации «Вокал» по договору гражданско-правового характера № 5 от 23.03.18г. с физическим лицом Чхетиани Нонной Сергеевной на сумму 29233,00 руб, включая расходы на страховые взносы согласно законодательству (счёт б/н от 01.04.18г., акт выполненных работ б/н от 01.04.18г., выплачено через материально-ответственное лицо заведующего отделом по общим вопросам Савицкую Ирину Владимировну по авансовому отчёту № 2 от 01 апреля 2018 года);

- на услуги по проведению мастер-классов номинации «Исполнители на народных инструментах» по договору гражданско-правового характера № 6 от 23.03.18г. с физическим лицом Акулович Виктором Ильичём на сумму 29233,00 руб, включая расходы на страховые взносы согласно законодательству (счёт б/н от 01.04.18г., акт выполненных работ б/н от 01.04.18г., выплачено через материально-ответственное лицо заведующего отделом по общим вопросам Савицкую Ирину Владимировну по авансовому отчёту № 2 от 01 апреля 2018 года);

- на услуги по проведению мастер-классов номинации «Исполнители на народных инструментах» по договору гражданско-правового характера № 7 от 23.03.18г. с физическим лицом Беловым Артемом Валерьевичем на сумму 29233,00 руб, включая расходы на страховые взносы согласно законодательству (счёт б/н от 01.04.18г., акт выполненных работ б/н от 01.04.18г., выплачено через материально-ответственное лицо заведующего отделом по общим вопросам Савицкую Ирину Владимировну по авансовому отчёту № 2 от 01 апреля 2018 года);

- на услуги по проведению мастер-классов номинации «Исполнители на народных инструментах» по договору гражданско-правового характера № 8 от 23.03.18г. с физическим лицом Бычковым Олегом Валерьевичем на сумму 30694,65 руб, включая расходы на страховые взносы согласно законодательству (счёт б/н от 01.04.18г., акт выполненных работ б/н от 01.04.18г., выплачено через материально-ответственное лицо заведующего отделом по общим вопросам Савицкую Ирину Владимировну по авансовому отчёту № 2 от 01 апреля 2018 года);

- на услуги по проведению мастер-классов номинации «Вокал» по договору гражданско-правового характера № 9 от 23.03.18г. с физическим лицом Давиденко Натальей Даниловной на сумму 29233,00 руб, включая расходы на страховые взносы согласно законодательству (счёт б/н от 01.04.18г., акт выполненных работ б/н от 01.04.18г., выплачено через материально-ответственное лицо заведующего отделом по общим вопросам Савицкую Ирину Владимировну по авансовому отчёту № 2 от 01 апреля 2018 года);

- на услуги по проведению мастер-классов номинации «Хореография» по договору гражданско-правового характера № 10 от 23.03.18г. с физическим лицом Королихиной Натальей Викторовной на сумму 29233,00 руб, включая расходы на страховые взносы согласно законодательству (счёт б/н от 01.04.18г., акт выполненных работ б/н от 01.04.18г., выплачено через материально-ответственное лицо заведующего отделом по общим вопросам Савицкую Ирину Владимировну по авансовому отчёту № 2 от 01 апреля 2018 года);

- на услуги по проведению мастер-классов номинации «Хореография» по договору гражданско-правового характера № 11 от 23.03.18г. с физическим лицом Лянгольф Зарой Давидовной на сумму 29233,00 руб, включая расходы на страховые взносы согласно законодательству (счёт б/н от 01.04.18г., акт выполненных работ б/н от 01.04.18г., выплачено через материально-ответственное лицо заведующего отделом по общим вопросам Савицкую Ирину Владимировну по авансовому отчёту № 2 от 01 апреля 2018 года);

- на услуги по проведению мастер-классов номинации «Хореография» по договору гражданско-правового характера № 12 от 23.03.18г. с физическим лицом Минх Геннадием Васильевичем на сумму 29233,00 руб, включая расходы на страховые взносы согласно законодательству (счёт б/н от 01.04.18г., акт выполненных работ б/н от 01.04.18г., выплачено через материально-ответственное лицо заведующего отделом по общим вопросам Савицкую Ирину Владимировну по авансовому отчёту № 2 от 01 апреля 2018 года);

- на услуги по проведению мастер-классов номинации «Вокал» по договору гражданско-правового характера № 13 от 23.03.18г. с физическим лицом Сорокиным Петром Алексеевичем на сумму 29233,00 руб., включая расходы на страховые взносы согласно законодательству (счёт б/н от 01.04.18г., акт выполненных работ б/н от 01.04.18г., выплачено через материально-ответственное лицо заведующего отделом по общим вопросам Савицкую Ирину Владимировну по авансовому отчёту № 2 от 01 апреля 2018 года);

Страховые взносы оплачены платежными поручениями № 1682 и № 1683 от 06.04.2018г.

Расходы осуществлены согласно смете.

V) В ходе проверки ведения журналов учета работы клубных формирований муниципального учреждения «Тихвинский Районный Дом Культуры» комиссия изучила тридцать три журнала двадцати шести клубных формирований. Выявлены незначительные недочеты при заполнении журналов: несоответствие списков участников клубных формирований и списков учета посещаемости участниками занятий клубных формирований, отсутствуют сведения относительно основных мест работы некоторых участников клубных формирований.

В ходе проверки посещаемости занятий участниками клубных формирований муниципального учреждения «Тихвинский Районный Дом Культуры» в соответствии с расписанием занятий клубных формирований, утвержденным 09.01.2018 года во Дворце культуры им. Н.А. Римского-Корсакова и в МУ «Тихвинский РДК» нарушений не выявлено. Занятия всех клубных формирований проходили в соответствии с утвержденным расписанием. Некоторые участники клубных формирований отсутствовали по уважительным причинам.

На основании вышеизложенного руководителю и главному бухгалтеру МУ «ТРДК»: 1) Принять срочные меры по погашению необоснованной дебиторской задолженности контрагентом Местной общественной организацией «Спортивная Федерация армейского рукопашного боя Тихвинского района Ленинградской области»;

2) Усилить контроль по погашению дебиторской задолженности учреждения;

3) В целях избежания ситуаций образования необоснованной дебиторской задолженности внести в договора по оказанию услуг пункты, касающиеся сроков оплаты за предоставленные услуги.

4) Обеспечить формирование статистической отчётности «ЗП-культура» на основании приказов и указаний Росстата РФ, усилить контроль по формированию статистической отчётности учреждения «ЗП-культура»;

5) Устранить выявленные недочеты при ведении журналов учета работы клубных формирований: привести в соответствие списки участников клубных формирований и списки учета посещаемости участниками занятий клубных формирований, заполнить недостающие сведения относительно основных мест работы участников клубных формирований.

Руководитель ревизионной группы Гл. бухгалтер комитета КСМ И.Н. Сёмочкина

Член ревизионной рабочей группы Заведующий отделом по культуре комитета КСМ И.А. Григорьева Член ревизионной рабочей группы Главный специалист комитета КСМ Н.Р. Глыбовская

Директор МУ «ТРДК» Д.Н. Бондарев

                                                                                           

КОМИТЕТ ПО КУЛЬТУРЕ, СПОРТУ И МОЛОДЁЖНОЙ ПОЛИТИКЕ АДМИНИСТРАЦИИ ТИХВИНСКОГО РАЙОНА

АКТ ПРОВЕРКИ

МУ «Тихвинская централизованная библиотечная система»»

Г. Тихвин «28» марта 2017 года

Тема проверки:

1) Контроль расчётов по начислению стимулирующего фонда по доведению средней заработной платы работников учреждений культуры до средней заработной платы региона согласно Указу Президента РФ за 2016 год.

2) Контроль расходования субсидии на иные цели по муниципальной программе «Развитие сферы культуры Тихвинского городского поселения» за 2016 год.

3) Контроль документации по проведению плановой инвентаризации по состоянию на 01 октября 2016 года.

Удостоверение на проведение проверки – № 2 от 13.02.2017 года на основании приказа комитета КСМ № 90 от 13.02.2017г. Руководитель ревизионной группы – главный бухгалтер комитета КСМ Сёмочкина Ирина Николаевна, член ревизионной рабочей группы – заместитель главного бухгалтера комитета КСМ администрации Тихвинского района Мозолевская Наталья Владимировна. Основание назначения проверки: плановая. Проверяемый период: с 01 января по 31 декабря 2016 года. Срок проведения проверки: с 15 февраля по 27 февраля 2017 года.

Информация о проверяемом учреждении: Полное наименование: Муниципальное учреждение «Тихвинская централизованная библиотечная система», краткое наименование: МУ «ТЦБС» ИНН 4715011350 Наименование вышестоящего распорядителя: комитет КСМ администрации Тихвинского района Ленинградской области. Перечень и реквизиты всех счетов: Лицевой счёт № 2083900900 в комитете финансов администрации Тихвинского района Ленинградской области Лицевой счёт №2183900900 в комитете финансов администрации Тихвинского района Ленинградской области Лица, имевшие право подписи денежных и расчётных документов в проверяемый период: Право первой подписи – директор Казначеева Нина Александровна Право второй подписи – за период с 01 января по 29 февраля 2017 года главный бухгалтер Ходошеева Галина Павловна; за период с 01 марта по 31 декабря 2016 года Лисовская Ольга Юрьевна.

Информация о последней проверке в учреждении:

Комитет КСМ проводил проверку локальных актов о распределении стимулирующих выплат работникам учреждения ( акт № 26 от 15 июля 2016 года); Комитет КСМ проводил проверку наполняемости любительских объединений учреждения (акт № 30 от 22 декабря 2016 года).

В ходе текущей проверки были затребованы следующие локально-нормативные акты и документы: Положение о расчёте заработной платы работников учреждения, Положение о расчёте стимулирующего фонда по доведению средней заработной платы работников учреждений культуры до средней заработной платы региона согласно Указа Президента РФ, приказы руководителя о начислении стимулирующего фонда, приказы по финансово-хозяйственной деятельности учреждения за 2016 год, справки о доходах физических лиц 2-НДФЛ сотрудников учреждения, имеющих право на получение стимулирования по доведению средней заработной платы работников, расчёт среднесписочной численности работников помесячно за 2016 год, главная книга за 9 месяцев 2016 года, сметы на проведение мероприятий по муниципальной программе «Развитие сферы культуры Тихвинского городского поселения» за 2016 год, первичные бухгалтерские документы по расходованию субсидий на иные цели по муниципальной программе «Развитие сферы культуры Тихвинского городского поселения» за 2016 год.

1.По вопросу расчёта начисления стимулирования по доведению средней заработной платы работников учреждений культуры до средней заработной платы региона согласно Указу Президента за 2016 год выявлено следующее.

Предоставлено Положение об оплате и материальном стимулировании труда работников МУ «ТЦБС», в котором отсутствуют необходимые условия и критерии получения данной стимулирующей выплаты (какие категории работников и при каких условиях включаются в расчёт выплаты, методика расчёта среднесписочной численности для данной выплаты, виды включаемых в расчёт доходов работников учреждения). Не предоставлены расчёт сумм доходов работников учреждения нарастающим итогом с начала года и расчёт среднесписочной численности работников учреждения за 2016 год. В ходе проверки по расчёту сумм начисленных доходов учитывалась информация, указанная в справках 2-НДФЛ, за минусом пособия по временной нетрудоспособности и выплат материальной помощи. Расчёт среднесписочной численности осуществлялся на основании Приказа Росстата от 26.10.15г. № 498, письма комитета по культуре Ленинградской области от 02.12.2013г. № 02-01-1641/13-0-0 и предоставленных табелей рабочего времени за 2016 год. По фактическим расчётам среднесписочная численность за 2016 год составила – 59,63. Фонд заработной платы, начисленный за 2016 год работникам учреждения, зафиксированный в формах 2-НДФЛ, составляет 16311573,96 руб. Фактический показатель средней заработной платы работников по учреждению составил 16311573,96 : 59,63: 12 мес. = 22795,54 рублей.

На основании приказа комитета КСМ № 376 от 27 июня 2016 года «О начислении стимулирующего фонда на поэтапное повышение заработной платы работников муниципальных учреждений культуры Тихвинского городского поселения» показатель средней заработной платы работников должен составлять 23493,14 рублей.

Недоплачено за 2016 год работникам учреждения в сумме (23493,14-22795,54) х 59,63 х 12 мес. = 499174,66 руб. Включая страховые взносы 30,2% - 649925,40 руб.

В отчёте за 2016 год по выплатам из стимулирующего фонда предоставлены данные о среднесписочной численности 58,09 и фонде начисленной заработной платы 16376598,03 руб.

В ходе проверки обнаружены необоснованные выплаты в 2016 году материальной помощи 21 работнику учреждения в общей сумме 109632,40 руб. Учреждение имеет право оказывать материальную помощь при возникновении у работников особых обстоятельств. Ее основная цель - создание необходимых материальных условий для решения возникших у работника проблем. При этом порядок оказания материальной помощи должен быть регламентирован локальным актом учреждения, коллективным или трудовым договором. Размер материальной помощи устанавливается руководством учреждения и определяется в зависимости от каждой конкретной ситуации и финансовых возможностей учреждения, которых у учреждения не было на основании писем о необходимости дополнительного финансирования денежных средств на монтаж и пусконаладочные работы установки автоматической пожарной сигнализации и на улучшение материально-технической базы (приобретение монитора, системного блока, программы «1С: Зарплата и кадры»). В заявлениях на материальную помощь отсутствуют причины возникновения особых обстоятельств и обоснование суммы материальной помощи. Работниками, получившими материальную помощь, не предоставляются документы, подтверждающие особые обстоятельства (свидетельство о заключении брака, свидетельство о смерти и т.д.), а также не предоставляются оправдательные документы об использовании сумм материальной помощи.

Директор МУ «ТЦБС» Н.А. Казначеева регулярно получает выплаты по заработной плате за 1-ю половину месяца в размере, соответствующем выплате заработной платы за расчётный период «месяц», таким образом, получая ещё не заработанные денежные средства. В акте проверки комитетом КСМ от 02 июля 2015 года указано о неправомерном получении зарплаты за 1-ю половину месяца в размере 67-99% от суммы заработной платы за месяц, так же указано усилить контроль за начислением заработной платы и усилить контроль за финансовой дисциплиной. В письме Министерства труда и социальной защиты РФ от 03.02.2016г. № 14-1/10/В-660 "О размере и сроках выплаты заработной платы, в том числе за полмесяца" и в Письме Роструда от 08.09.2006 N 1557-6 "Начисление авансов по зарплате" указано, что при определении размера выплаты заработной платы за полмесяца следует учитывать фактически отработанное сотрудником время (фактически выполненную им работу). Руководитель учреждения позволяет нарушать финансовую дисциплину сотрудникам бухгалтерии, получая заработную плату за 1-ю половину месяца в превышающем размере при наличии ежемесячных заявлений «об усиленном авансе».

2. Контроль расходования субсидии на иные цели по муниципальной программе «Развитие сферы культуры Тихвинского городского поселения» за 2016 год.

По муниципальной программе «Развитие сферы культуры Тихвинского городского поселения» в 2016 году МУ «ТЦБС» выделено 90000 рублей на организацию и проведение 8 мероприятий, 103500 рублей – на укрепление материально-технической базы учреждений культуры.

По смете учреждения о подготовке и проведении «Недели детской книги» на основании приказа КСМ от 09.03.2016г. № 139 и приказа по МУ «ТЦБС» от 09.03.2016г. № 45 на данное мероприятие выделено 5000 рублей. Из них фактически израсходовано:

- на приобретение призов и сувениров согласно договору б/н от 21.03.2016г. с индивидуальным предпринимателем Прокофьевым П.Ю. (счёт/фактура № 90 от 21.03.2016г., товарная накладная № 91 от 21.03.2016г., оплачено платежным поручением № 1119 от 28.03.2016г. в сумме 5000 рублей);

Итого по мероприятию 5000 рублей. Расходы осуществлены согласно смете.

По смете учреждения на подготовку и проведение «Дня поэзии» на основании приказа КСМ от 18.03.2016г. № 162 и приказа по МУ «ТЦБС» от 22.03.2016г. № 47 на данное мероприятие выделено 3000 рублей. Из них фактически израсходовано:

- на поставку продуктов питания согласно договору № 12 от 22.03.2016г. с индивидуальным предпринимателем Ломовым Э.Н. (счёт № 12 от 22.03.2016г., товарная накладная № 12 от 22.03.2016г., оплачено платежным поручением № 1387 от 07.04.2016г. в сумме 3000 рублей);

Итого по мероприятию 3000 рублей. Расходы осуществлены согласно смете.

По смете учреждения на подготовку и проведение «Мордвиновских чтений» на основании приказа КСМ от 28.03.2016г. № 167 и приказа по МУ «ТЦБС» от 31.03.2016г. № 52 на данное мероприятие выделено 12000 рублей. Из них фактически израсходовано:

- на приобретение канцтоваров согласно договору купли-продажи № 108 от 01.04.2016г. с индивидуальным предпринимателем Прокофьевым П.Ю. (счёт/фактура № 108 от 01.04.2016г., товарная накладная № 109 от 01.04.2016г., оплачено платежным поручением № 1667 от 15.04.2016г. в сумме 2300 рублей);

- на приобретение продуктов питания по организации кофе-брейка по договору № 18 от 01.04.2016г. с индивидуальным предпринимателем Ломовым Э.Н. (счёт № 18 от 01.04.2016г., товарная накладная № 18 от 01.04.2016г., оплачено платежным поручением № 1665 от 15.04.2016г. в сумме 3000 рублей);

- на изготовление печатной продукции (афиш, приглашений, программок) по муниципальному контракту № 80 от 01.04.2016г. с индивидуальным предпринимателем Букановой М.М. (счёт № 84 от 01.04.2016г., товарная накладная № 80 от 01.04.2016г., оплачено платежным поручением № 1664 от 15.04.2016г. в сумме 4300 рублей);

- на оплату договора гражданско-правового характера с Титовой А. А. за услуги организатора XIII Мордвиновских чтений в сумме 1888 рублей и обязательных страховых взносов (счёт № 1 от 04.04.2016 , акт № 1от 04.04.2016г.) По заявке на восстановление кассовых расходов от 04.08.2016г. переведена на расходы целевой субсидии сумма 2399,65 руб.

Необоснованно оплачены платежным поручением № 1081от 08.12.2016г. страховые взносы в Пенсионный фонд РФ 0,35 руб.

Итого по мероприятию израсходовано 12000 рублей. Фактические расходы составили 11999,65 рублей.

По смете учреждения на подготовку и проведение «Дня музеев» на основании приказа КСМ от 22.04.2016г. № 227/1 и приказа по МУ «ТЦБС» от 17.05.2016г. № 83 на данное мероприятие выделено 10000 рублей. Из них фактически израсходовано:

- на транспортные услуги по договору № 124 от 29.08.2016г. с индивидуальным предпринимателем Глущенко В. И. по маршруту Тихвин - с. Рожденствено –Тихвин (счёт № 229 от 29.08.2016г., акт выполненных работ б/н от 30.08.2016г., платежное поручение № 5168 от 21.09.2016г. в сумме 10000 рублей)

Итого по мероприятию 10000 рублей. Расходы осуществлены согласно смете.

По смете учреждения на подготовку и проведение «Общероссийский День библиотек» на основании приказа КСМ от 23.05.2016г. № 319/2 и приказа по МУ «ТЦБС» от 08.06.2016г. № 91 на данное мероприятие выделено 15000 рублей. Из них фактически израсходовано:

- на транспортные услуги по муниципальному контракту № 98 от 24.06.2016г. по маршруту Тихвин - Санкт-Петербург – Тихвин с индивидуальным предпринимателем Глущенко ВИ. (акт выполненных работ б/н от 30.06.2016г, счёт отсутствует, платежное поручение № 3710 от 14.07.2016г на сумму 15000 рублей).

Итого по мероприятию 15000 рублей. Расходы осуществлены согласно смете.

По смете учреждения на подготовку и проведение «Праздника чтения» на основании приказа КСМ от 14.10.2016г. № 560 и приказа по МУ «ТЦБС» от 14.10.2016г. № 158 на данное мероприятие выделено 5000 рублей. Из них фактически израсходовано:

- на призы и сувениры по договору купли-продажи № 438 от 21.10.2016г с индивидуальным предпринимателем Прокофьевым П.Ю. (счёт № 438 от 21.10.2016г, товарная накладная № 440 от 21.10.2016г, платежное поручение № 6490 от 16.11.2016г. в сумме 5000 рублей);

Итого по мероприятию 5000 рублей. Расходы осуществлены согласно смете.

По смете учреждения на подготовку и проведение «Литературного конкурса «Арсис» на основании приказа КСМ от 09.11.2016г. № 605 и приказа по МУ «ТЦБС» от 14.11.2016г. № 167 на данное мероприятие выделено 30000 рублей. Из них фактически израсходовано:

- на выдачу победителям конкурса призов в денежной форме по ведомости от 02.12.2016г. на сумму 18000 рублей (авансовый отчёт № 35 от 02.12.2016г., расходный кассовый ордер № 38 от 05.12.2016г).

- на изготовление грамот для награждений по муниципальному контракту № 395 от 25.11.2016г. с индивидуальным предпринимателем Букановой М.М. (счёт № 395 от 25.11.2016г, товарная накладная № 395 от 25.11.2016г., платежное поручение № 7052 от 07.12.2016г. в сумме 1770 рублей.)

- на оплату услуг члена жюри по договору гражданско-правового характера № 147 от 14.11.2016г. с Шитовой Т.В. на сумму 5747 рублей (счёт № 2 от 28.11.2016г. на 5747 руб., акт выполненных работ б/н от 28.11.2016г., расходный кассовый ордер № 39 от 09.12.2016г. на 5086 руб, должна быть сумма 5000 рублей, излишне оплачено 86 рублей),

- на оплату налога на доходы физических лиц по договору с Шитовой Т.В. (платежное поручение № 7152 от 08.12.2016г в сумме 661 руб., должна быть сумма 13% от суммы договора: 5747 руб. х 13 % = 747 руб. сумма недоплаты в бюджет составляет 86 рублей),

- на оплату страховых взносов в фонд медицинского страхования (платежное поручение № 7241 от 09.12.2016г. в сумме 294 руб., должна быть сумма 5,1% от суммы договора: 5747 х 5,1% = 293,10 руб.),

- на оплату страховых взносов в ПФР (платежное поручение № 7153 от 08.12.2016г. в сумме 1264 руб., должна быть сумма 22% от суммы договора: 5747 х 22% = 1264,34 руб.)

- на оплату услуг режиссера и ведущей конкурса по договору гражданско-правового характера с Гумской С.М. в сумме 2301 рубль (счёт № 3 от 28.11.2016г, акт выполненных работ б/н от 28.11.2016г., расходный кассовый ордер № 40 от 09.12.2016г. на сумму 2036 руб., должна быть сумма 2002 рубля, излишне выплачена сумма 34 рубля),

- на оплату налога на доходы физических лиц по договору с Гумской С.М. (платежное поручение № 7057 от 07.12.2016г в сумме 265 руб., должна быть сумма 13% от суммы договора: 2301 руб. х 13 % = 299 руб., сумма недоплаты в бюджет по коду целевой субсидии составляет 34 рубля),

- на оплату страховых взносов в ПФР (платежное поручение № 7059 от 07.12.2016г. в сумме 624 руб., должна быть сумма 22% от суммы договора: 2301 х 22% = 506,22 руб.)

- на оплату страховых взносов в фонд медицинского страхования платеж отсутствует, должна быть сумма 5,1% от суммы договора: 2301 х 5,1% = 117,35 руб.). При уточнении платежа по заявлению о зачёте суммы в ПФР от 13.12.2016г. перенесен платеж в фонд медицинского страхования в сумме 117,43 рублей по договору с Гумской С.М., должна быть сумма 117,35 руб.)

Всего израсходовано по смете 30000 рублей, фактические расходы составили 29999 рублей. Необоснованно оплачен 1 рубль по договорам гражданско-правового характера.

По смете учреждения о печати сборника «Арсис» на основании приказа КСМ от 25.11.2016г. № 645/2 и приказа по МУ «ТЦБС» от 28.11.2016г. № 175 на данное мероприятие выделено 10000 рублей. Из них фактически израсходовано:

- на изготовление сборника по муниципальному контракту № 411 от 19.12.2016г . с индивидуальным предпринимателем Букановой М.М. (счёт № 411 от 19.12.2016г, товарная накладная № 418 от 19.12.2016г., платежное поручение № 8110 от 29.12.2016 в сумме 10000 рублей).

Итого по мероприятию 10000 рублей. Расходы осуществлены согласно смете.

Во всех актах на списание материальных ценностей, приобретенных в качестве призов и сувениров, материальным-ответственным лицом числится заместитель директора Т.О. Кувшинская. Одновременно она же согласно приказу № 44 от 03.03.2016 года является и членом комиссии по списанию материальных ценностей.

В учреждении при поступлении и выбытии материальных ценностей в качестве призов и сувениров не используется забалансовый счёт 07. Согласно приказу № 157-н Министерства финансов от 01.12.2010г. «Об утверждении единого плана счетов бухгалтерского учёта для органов государственной власти(государственных органов), органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений и инструкции по его применению» в бухгалтерском учёте при поступлении материальных ценностей, предназначенных для вручения в качестве призов и сувениров, должен использоваться по дебету забалансовый счёт 07 «Награды, призы, кубки и ценные подарки, сувениры». При списании материальных ценностей на основании факта вручения должна быть проведена бухгалтерская операция по кредиту забалансового счёта 07.

По смете учреждения на монтаж и пусконаладочные работы установки автоматической пожарной сигнализации и системы оповещения людей о пожаре в Березовской сельской библиотеке на основании приказа КСМ от 07.12.2016г. № 671 о выделении субсидии и приказа по МУ «ТЦБС» от 13.12.2016г. № 183 выделено 40000 рублей. Из них фактически израсходовано:

- на монтаж и пусконаладочные работы автоматической пожарной сигнализации и системы оповещения людей о пожаре в помещениях библиотеки по договору № 149/11-16 от 13.12.2016г. с ООО «Тихвинское предприятие содействия добровольному пожарному обществу» (счёт № 1807 от 15.12.2016г, акт выполненных работ № 1887 от 15.12.2016г., платежное поручение № 7628 от 20.12.2016г на сумму 40000 рублей)

Расходы осуществлены на сумму 40000 рублей согласно смете. Но смета не согласована с отделом капитального строительства, несмотря на пункт приказа от 07 декабря 2016 года № 671 о необходимости согласования суммы расходов.

По смете учреждения на приобретение компьютера и бухгалтерской программы «1С: Зарплата и кадры» на основании приказа КСМ от 22.12.2016г. № 699 о выделении субсидии и приказа по МУ «ТЦБС» от 20.12.2016г. № 188 выделено 63500рублей. Из них фактически израсходовано:

- на приобретение компьютера согласно договору № 157 от 23.12.2016г. с индивидуальным предпринимателем Вихровым С.А. (счёт № 236 от 23.12.2016г., товарная накладная № 236 от 23.12.2016г, платежное поручение № 8116 от 30.12.2016г. в сумме 35400 рублей),

- на приобретение прав по использованию программы «1С: Зарплата и кадры» по лицензионному договору на передачу прав № 465 от 23.12.2016г. с ООО «ЛВС» (счёт № 1740 от 23.12.2016г, акт на передачу прав № 1879 от 23.12.2016г., платежное поручение № 8073 от 29.12.2016г. на сумму 28100 рублей)

Расходы осуществлены согласно смете на сумму 63500 рублей.

3. На основании приказа комитета КСМ № 502 от 22.09.2016г. должна быть проведена плановая инвентаризация имущества, финансовых активов и обязательств по состоянию на 01 октября 2016 года. В соответствии с приказом Министерства финансов РФ от 06.12.2010г. № 162-н с изменениями и дополнениями и с приказом Министерства финансов РФ № 49 от 13.06.1995 г. «Об утверждении методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств» основными целями инвентаризации являются выявление фактического наличия имущества, сопоставление фактического наличия имущества с данными бухгалтерского учета, проверка полноты отражения в учете обязательств. В соответствии с Положением о бухгалтерском учете и отчетности в Российской Федерации проведение инвентаризаций обязательно перед составлением годовой бухгалтерской отчетности, кроме имущества, инвентаризация которого проводилась не ранее 1 октября отчетного года.

По предоставленной документации выявлено следующее:

По главной книге по состоянию на 01 октября 2016 года числятся основные средства на сумму 27222665,81 руб.

В документации по проведению инвентаризации имеются сличительные ведомости

По материально-ответственному лицу О.В. Петровой на сумму 1669484,82 руб, По материально-ответственному лицу Л.В.Ярыгиной на сумму 54992,80 руб.

По материально-ответственному лицу Н.Д. Евтягина на сумму 204526,62 руб.

По материально-ответственному лицу М.С. Чистякова на сумму 65750 руб.

По материально-ответственному лицу Т.Г. Западова на сумму 2384318,46 руб.

По материально-ответственному лицу С.В.Цветкова на сумму 154364,14 руб.

По материально-ответственному лицу Л.А. Апаринова на сумму 2636348,61 руб.,

По материально-ответственному лицу О.В. Топольницкая 4815196,33 руб.

Итого на сумму 11984981,78 рублей.

Отсутствуют сличительные ведомости по основным средствам на сумму 15237684,03 руб. В имеющихся сличительных ведомостях по основным средствам инвентаризационной комиссией не зафиксирован факт наличия имущества. Подписи материально-ответственных лиц отсутствуют. Полностью отсутствуют сличительные ведомости по материальным запасам. Не подтвержден остаток денежных средств на лицевом счёте.

По обязательствам учреждения отсутствует инвентаризационная опись ф. 0504089 расчётов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами. Отсутствуют также акты сверки с поставщиками и потребителями услуг.

Таким образом, обязательная плановая инвентаризация имущества, финансовых активов и обязательств по состоянию на 01 октября 2016 года не проведена и достоверность показателей годовой бухгалтерской отчётности не подтверждена.

В ходе проверки предоставлены сличительные ведомости основных средств и материальных запасов:

№ 53 По материально-ответственному лицу Т.Г. Западовой на сумму 3945 руб., в ведомости неправильно указана сумма фактического наличия имущества,

№ 52 По материально-ответственному лицу Н.Д. Евтягиной на сумму 2016 руб., в ведомости подписалась комиссия, не соответствующая приказу № 152 от 30.09.2016г. «О проведении инвентаризации»,

№ 46 По материально-ответственному лицу О.В. Топольницкой на сумму 108647,67 руб., инвентаризация проводилась без директора, являющегося председателем инвентаризационной комиссии, что является грубейшим нарушением проведения инвентаризаций,

№ 4 По материально-ответственному лицу Л.А. Сергеевой на сумму 1087812,37 руб., инвентаризация проводилась без материально-ответственного лица, что является грубейшим нарушением проведения инвентаризаций,

№ 54 По матер.- отв. лицу Т.О. Кувшинской на сумму 5449,80 руб.,

№ 41 По матер.-отв. лицу Е.Д. Евтягиной на сумму 204526,62 руб.

№ 50 По матер.-отв. лицу Н.А. Казначеевой на сумму 10763404,32 руб.,

№ 44 По матер.-отв. лицу Л.В. Ярыгиной на сумму 54992,80 руб.

№ 43 По матер.-отв. лицу М.С. Чистяковой на сумму 65750 руб.,

№ 40 По матер.-отв. лицу О.В. Петровой на сумму 1669484,82 руб.

№ 42 По матер.-отв. лицу С.В. Цветковой на сумму 154364,14 руб.

№ 39 По матер.-отв. лицу Т.Г. Западовой на сумму 2384318,46 руб.,

№ 51 По матер.-отв. лицу Е.В. Алешиной на сумму 118553,43 руб., инвентаризация проводилась без материально-ответственного лица,

№ 49 По матер.–отв. лицу Л.А. Сергеевой на сумму 4355726,28 руб., инвентаризация проводилась без материально-ответственного лица,

№ 37 По матер. – отв. лицу Л.А. Апариновой на сумму 2636348,61 руб.,

№ 38 По матер. –отв. лицу О.В. Топольницкой на сумму 4815196,33 руб., инвентаризация проводилась без директора, являющегося председателем инвентаризационной комиссии.

Во всех сличительных ведомостях на титульном листе не указаны порядковые номера имущественных ценностей данной ведомости, отсутствует заключение комиссии, даты подписи сличительных ведомостей инвентаризационной комиссией.

На основании вышеизложенного руководителю МУ «Тихвинская централизованная библиотечная система» Н. А. Казначеевой:

1. Внести изменения в Положение об оплате труда и стимулировании работников учреждения с указанием необходимых условий и критерий получения стимулирующей выплаты по доведению средней заработной платы работников учреждения до средней заработной платы региона согласно Указу Президента (какие категории работников и при каких условиях включаются в расчёт выплаты, методика расчёта среднесписочной численности для данной выплаты, виды включаемых в расчёт доходов работников учреждения), а также с указанием причин, условий и размеров выплаты материальной помощи.

2.Усилить контроль расчётов по начислению стимулирующего фонда по доведению средней заработной платы работников учреждений культуры до средней заработной платы региона согласно Указу Президента РФ; осуществлять расчёт среднесписочной численности в соответствии с приказом Росстата № 498 от 26.10.2015 года в редакции от 27.10.2016 года на основании табелей рабочего времени, обеспечить наличие первичных документов расчёта показателя средней заработной платы работников учреждения, включая расчёт среднесписочной численности и сумм дохода работников, имеющих право на получение стимулирующего фонда.

3. Усилить контроль за финансовой дисциплиной и начислением заработной платы.

4. Усилить контроль за расходованием целевых субсидий согласно утвержденным сметам.

5. Не допускать факта перечисления денежных средств без начисления расходов на основании первичных документов.

6. С целью усиления контроля за расходованием материальных запасов не создавать ситуацию зависимости членов комиссии на списание материальных ценностей от материально-ответственных лиц: не допускать в составе комиссии присутствие материально-ответственного лица.

7. В бухгалтерском учёте использовать забалансовые счета согласно Инструкции № 157-н с учётом последующих изменений данной Инструкции.

8. Вести раздельный учёт средств по целевым субсидиям, в том числе и по договорам гражданско-правового характера, начисление по которым фиксируется в расчётной ведомости по учреждению в целом; не допускать факта начисления сумм по договорам гражданско-правового характера физическому лицу по одному коду субсидии, а начисление сумм налога на доходы физических лиц – по другому коду.

9. Усилить контроль за исполнением законодательства РФ по налогам и сборам в бюджет, за исполнением Налогового кодекса РФ.

10. В случаях реализации субсидий, по которым необходимо согласование смет расходов с отделом капитального строительства, не допускать факта расходования без наличия данного обязательного согласования.

11. Осуществлять надлежащим образом обязательную плановую инвентаризацию имущества и обязательств учреждения по состоянию на 01 октября текущего года в соответствии с приказом Министерства финансов РФ от 06.12.2010г. № 162-н с изменениями и дополнениями и с приказом Министерства финансов РФ № 49 от 13.06.1995 г. «Об утверждении методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств».


Руководитель ревизионной группы Гл. бухгалтер комитета КСМ И.Н. Сёмочкина

Член ревизионной группы зам. главного бухгалтера комитета КСМ Н.В. Мозолевская

Директор МУ «ТЦБС» Н.А. Казначеева



Акт внеплановой проверки

муниципального бюджетного учреждения дополнительного образования

«Детская художественная школа им. художника П.Е. Заболотского»

г. Тихвин «17» марта 2017 года

На основании Положения о комитете по культуре, спорту и молодежной политике администрации муниципального образования Тихвинский муниципальный район Ленинградской области, в соответствии с приказом комитета по культуре, спорту и молодежной политике от 02 марта 2017 года «О проведении внеплановой проверки МБУ ДО «Детская художественная школа им. художника П.Е. Заболотского» комиссия в составе: председатель комиссии – Григорьева И.А., заведующий отделом по культуре комитета КСМ; члены комиссии - Глыбовская Н.Р., главный специалист отдела по культуре комитета КСМ; Лосева Е.В., заведующий Районным методическим кабинетом комитета КСМ провели внеплановую проверку эффективности и качества работы учреждения, учебной нагрузки, сохранности контингента обучающихся, соответствия учебному плану и исполнения трудовой дисциплины.

В ходе проверки комиссия изучила расписание занятий в МБУ ДО «ДХШ им. П.Е.Заболотского», правила внутреннего трудового распорядка, должностные инструкции сотрудников и преподавателей, соблюдение положения о нормах профессиональной этики педагогических работников, проверила наполняемость учебных классов и журналы. Проверка выявила, что расписание занятий МБУ ДО «ДХШ им. П.Е. Заболотского» составлено с учетом СанПиН. Консультации проводятся в счет аудиторного времени и включены в расписание. Преподаватели МОУ ДОД «ДХШ им. П.Е. Заболотского ознакомлены с Правилами внутреннего трудового распорядка и Приложением № 1 к ПВТР «Положением о нормах профессиональной этики педагогических работников». По факту имеющихся нарушений преподавателями правил профессиональной этики директором МБУ ДО «ДХШ им. П.Е.Заболотского» Д.А.Никитиной принимаются все установленные законодательством меры дисциплинарного взыскания.

В ходе проверки наполняемости классов выявлено, что учебные занятия посещаются всеми обучающимися за исключением имеющих уважительные причины для отсутствия. Проверены классы: 4в – по журналу 13 учащихся, по факту на момент проверки 12; 2а – по журналу 16 учащихся, по факту на момент проверки 14; 3в – по журналу 10 учащихся, по факту на момент проверки 10; класс ПА – по журналу 15 учащихся, по факту на момент проверки 11 учащихся. Преподаватели во время занятий отлучаются из учебных аудиторий.

Проверка ведения журналов выявила, что журналы заполнены не полностью.

Директору МБУ ДО «ДХШ им. П.Е.Заболотского» предписано устранить нарушения в течение 1 месяца.

Председатель комиссии _______________________ Григорьева И.А.

Члены комиссии _____________________________ Глыбовская Н.Р.

______________________________ Лосева Е.В.                                   

                                   


Приложение № 1

к Соглашению № 191 от «23» июня 2016 года

Целевые показатели

результативности предоставления субсидии

из областного бюджета Ленинградской области на обеспечение стимулирующих выплат работникам муниципальных учреждений культуры

по состоянию на 01 октября 2016  г.

Муниципальное образование Тихвинское городское поселение Тихвинского муниципального района Ленинградской области

№ п/п

Наименование показателя

Ед. изм.

Значение показателя

1.

Соотношение средней заработной платы работников муниципальных учреждений культуры к средней заработной плате в Ленинградской области

процентов

25412,90

2.

Рост заработной платы по сравнению с 2015 годом

процентов

3,1

3.

Плановое значение заработной платы работников муниципальных учреждений культуры на 2016 год

рублей

23493,14

4.

Среднесписочная численность работников муниципальных учреждений культуры

человек

134,3

Глава администрации Тихвинского района ____________________ В.В. Пастухова

«____» _____________2016 года


АКТ

проверки готовности муниципального бюджетного учреждения дополнительного образования «Детская школа искусств имени Н. А. Римского-Корсакова»

в 2016/2017 учебном году

от 08 августа 2016 года

Полное название, тип, номер учреждения, год постройки: Муниципальное бюджетное учреждение дополнительного образования «Детская школа искусств имени Н. А. Римского-Корсакова, 1962

Район, село, город: Тихвин, 5 микрорайон, дом 43; телефон 53-850, факс 50-434

Фамилия, имя, отчество директора: Румянцева Наталья Алексеевна.

В соответствии с приказом №392 от 18.07.2016 г. председателя Комитета по культуре, спорту и молодежной политике администрации муниципального образования Тихвинский муниципальный район Ленинградской области проверка произведена комиссией в составе:

председатель – и.о. председателя комитета по культуре, спорту и молодежной политике администрации Тихвинского района Дмитриева Е.А.,

главный специалист отдела по вопросам защиты территории и жизнеобеспечения населения администрации Тихвинского района Минина И.А.,

заведующий отделом культуры комитета по культуре, спорту и молодежной политике администрации Тихвинского района Григорьева И.А.,

директор МБУ ДО «ДХШ им. П. Е. Заболотского» Никитина Д.А.,

директор МБУ ДО ДЮСШ «Богатырь» Назарова Е.А.,

представитель ТО «Роспотребнадзор» в Тихвинском районе Редченко А.В.

представитель Совета депутатов МО Тихвинский муниципальный район Павлова Л.Д.,

инспектор отдела надзорной деятельности Тихвинского района Тимофеев Д.А.,

представитель ОМВД Тихвинского района Крылова Л.С.

Комиссия установила следующее:

1. В 2015/2016 году в учреждении было 600 учащихся,

в 2016/2017 году в учреждении будет обучаться 600 учащихся.

Наличие групп подготовительного образования: дневные, вечерние

Готовность групп к началу учебного года ____ готовы______________________

Развивающая среда согласно возрасту детей___имеется___________________

Методическое оснащение________________имеется______________________

Пособия ________________имеются_____________________________________

Мебель________________________имеется_______________________________

2. Наличие проекта плана работы на новый учебный год имеется

3. Наличие концепции и плана развития УДО имеется

4. Наличие учебных планов имеется

5. Общее состояние здания:

- фасад хорошее

- цоколь хорошее

- входы хорошее

- оконные проемы хорошее

- кровля хорошее

Помещений:

- кабинетов хорошее

6. Состояние территории: удовлетворительное

7. Наличие актов на работу в кабинетах повышенной опасности:

кабинетов повышенной опасности нет.

8. Состояние мебели в кабинетах удовлетворительное.

9. Готовность УДО к зиме:

- состояние системы водоснабжения хорошее,

- состояние системы канализации хорошее,

- состояние системы отопления хорошее.

10. Тип освещения УДО (люминесцентное, СК – 300 и др.) смешанное, обеспечены ли классные комнаты освещением по норме – да

11. Проверка сопротивления, изоляции электросети, заземления (заключение акта подписывается лицом, ответственным за электрохозяйство школы) в соответствии с графиком проведено испытание электроустановки, проверка выполнена ООО «Энерго-Сервис».

12. Состояние противопожарного оборудования безопасности:

- пожарное водоснабжение (краны, водоемы): пожарный кран – 7 приборов (акт о проведении испытаний внутреннего противопожарного водопровода на водоотдачу проведены ООО «ТП ДПО»);

- огнетушители ОПУ-5 – 7 штук, огнетушители ОП-4(з) – 10 штук;

- АПС и система оповещения о пожаре имеются, договор на техническое обслуживание с ООО «ТП ДПО», договор № 14/01-16 ТО от 31.12.2015 года.

Имеется «тревожная кнопка» - установлена, договор на охрану с МОВО «Вневедом-ственная охрана»;

Пропитка чердаков огнезащитными средствами – проведена.

13. Обеспеченность УДО педагогическими кадрами обеспечено

- средняя заработная плата педагогов на сентябрь 2016 года – 25642 руб.

- средняя заработная плата (планируемая) на сентябрь 2016 года –28772 руб.

14. Наличие платных услуг – есть.

15. Средства, потраченные для подготовки к учебному году (текущее финансирование, программы), выполненные работы: 39 217 800 руб.

16. Сумма привлеченных внебюджетных средств для подготовки ОУ к новому учебному году – 2 020 000 руб.

17. Общие замечания:

18. Заключение комиссии о готовности УДО к новому учебному году (отметить сохранность помещений, мебели)

______________________________________________________________________________

______________________________________________________________________________

______________________________________________________________________________

______________________________________________________________________________

______________________________________________________________________________

Подписи комиссии:

Председатель комиссии:

и.о.председателя комитета по культуре, спорту и молодежной политике администрации

Тихвинского района________ Е.А.Дмитриева

Члены комиссии:

депутат Совета депутатов Тихвинского района Л.Д.Павлова

заведующий отделом культуры комитета по культуре, спорту и молодежной политике

И.А.Григорьева

гл.специалист отдела по вопросам защиты территории и жизнеобеспечения

администрации Тихвинского района И.А.Минина

директор МБУ ДО «ДХШ им. П. Е. Заболотского» Д.А.Никитина

представитель полиции ОМВД России по Тихвинскому району Ленинградской области

____Л.С.Крылова

директор МБУ ДО ДЮСШ «Богатырь» Е.А.Назарова

представитель ТО «Роспотребнадзор» в Тихвинском районе________ А.В.Редченко

представитель отдела надзорной деятельности Тихвинского района ____________

А К Т

проверки готовности муниципального бюджетного учреждения

дополнительного образования «Детская художественная школа имени художника Петра Ефимовича Заболотского»

в 2016/2017 учебном году

Полное название, тип, номер учреждения, год постройки Муниципальное бюджетное учреждение дополнительного образования «Детская художественная школа имени художника Петра Ефимовича Заболотского», 1972.

Ленинградская область, Тихвинский район, город Тихвин.

Дом 39, 4 микрорайон, телефон: 70-755, факс: 78-105.

Фамилия, имя, отчество директора: Никитина Дарья Алексеевна.

В соответствии с приказом председателя Комитета по культуре, спорту и молодежной политике проверка произведена комиссией в составе:

председателя: и.о. председателя комитета по культуре, спорту и молодежной политике администрации Тихвинского района – Дмитриева Е.А.;

члены комиссии: заведующий отделом по культуре комитета по культуре, спорту и молодежной политике – Григорьева И. А.;

директор МБУДО «ДХШ имени П.Е. Заболотского» - Никитина Д.А.;

директор МБУДОД «Детско-юношеская спортивная школа «Богатырь»»- Назарова Е.А.;

по согласованию – представитель ТО Роспотребнадзора в Тихвинском районе;

по согласованию – представитель Совета депутатов муниципального образования Тихвинский муниципальный район;

по согласованию – инспектор надзорной деятельности Тихвинского района;

по согласованию – представитель ОМВД Тихвинского района.

Комиссия установила следующее:

1. В 2015/2016 году в учреждении было 16 групп (11 бюджет,3 подготовительных,2 для взрослых), 210 учащихся.

В 2016/2017 году на данный момент в учреждении 152 учащихся (бюджет, ещё будет донабор в объёме 3-5 человек), (платное не сформированы классы, планируется 30-40 человек на подготовительном отделении, 15-20 классы для взрослых) число групп 16, общая численность составит примерно 215-220 человек.

Средняя наполняемость групп: 12-15 человек в зависимости от года обучения.

Наличие групп: дневные – 9, вечерние – 7.

· готовность групп к началу учебного года ______готовы_____________________

· развивающая среда согласно возрасту детей ______соответствует____________

· методическое оснащение ______________имеется__________________________

· пособия__________имеется_____________________________________________

· мебель__________имеется______________________________________________

2. Наличие проекта плана работы на новый учебный год ____имеется__________________

3. Наличие концепции и плана развития УДО___________имеется_____________________

4. Наличие учебных планов ______________________имеются________________________

5. Общее состояние

Здания:

- фасад ___хорошее_____________________________________________________________

- цоколь __хорошее_____________________________________________________________

- входы __хорошее_____________________________________________________________

- оконные проемы хорошее______________________________________________________

- кровля __хорошее_____________________________________________________________

Помещений:

- кабинетов _хорошее___________________________________________________________

6. Состояние территории ___хорошее_____________________________________________

7. Наличие актов на работу в кабинетах повышенной опасности:

кабинетов повышенной опасности нет

8. Состояние мебели в кабинетах _____хорошее____________________________________

9. Готовность УДО к зиме:

- состояние системы канализации __удовлетворительное___________________________

- состояние системы отопления хорошее, акт гидропневматической промывки от 24.08.2016 г.

10. Тип освещения УДО (люминесцентное, СК – 300 и др.) смешанное, обеспечены ли классные комнаты освещением по норме – обеспечены

11. Проверка сопротивления, изоляции электросети, заземления (заключение акта подписывается лицом, ответственным за электрохозяйство школы) в соответствии с графиком проведено испытание электроустановки

протокол №1,2 от 05.06.2015 г.,

Проверка выполнена ООО «Энерго-Сервис»

12. Состояние противопожарного оборудования безопасности:

- пожарное водоснабжение (краны, водоемы): пожарный кран (акт о проведении испытаний внутреннего противопожарного водопровода на водоотдачу от 22.04.2016г., проведены ООО «ТП ДПО»)

- огнетушители ОП-4 (г) 3 шт., ОП-4(з)-АВСЕ- 5 шт., дата следующей проверки июнь 2017 года

- АПС и система оповещения о пожаре имеется, договор на техническое обслуживание АПС №17/01-16-ТО от 29.01.2016 г. с ООО «ТП ДПО»

- имеется «тревожная кнопка»__да___

- пропитка чердаков огнезащитными средствами ____чердак не имеется_____________

- наличие аварийного освещения здания ____нет__________________________________

13. Обеспеченность УДО педагогическими кадрами ___обеспечено____________________

- средняя заработная плата педагогов на 01 августа 2016г. составляет .- 29 763,40руб.

- средняя зарплата (планируемая) на сентябрь 2016 г. – 29 762,40 руб.

14. Наличие платных услуг (указать какие): образовательная платная услуга: 5 платных классов (3 подготовительных для детей от 6.5 до 12 лет, 1 класс ТО для взрослых, 1 класс для выпускников, для подготовки к поступлению УТО, учащиеся в возрасте от 14 до 18 лет). Общая численность учащихся платного отделения от 45 до 60 человек.

15. Средства, потраченные для подготовки к учебному году (текущее финансирование, программы), выполненные работы:

- ремонт зданий ___65 956 руб. 45 коп.____ _____________________________________

- обеспечение пожарной безопасности ___29 150 руб. 00коп._______________________

- антитеррористические мероприятия ___________________________________________

- обеспечение санитарно-эпидемиологического состояния ___8 595_руб. 55 коп.___

16. Сумма привлеченных внебюджетных средств для подготовки ОУ к новому учебному году _2 920руб. 65 коп._

17. Общие замечания: _____________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

18. Заключение комиссии о готовности УДО к новому учебному году (отметить сохранность помещений, мебели) _____________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Дата:

Председатель комиссии: и. о. председателя комитета по культуре, спорту и молодежной политике администрации Тихвинского района – Дмитриева Е.А.______________________

заведующий отделом по спорту и молодежной политике комитета по культуре, спорту и молодежной политике – Григорьева И.А.__________________________________________

директор МБУДОД «Детско-юношеская спортивная школа «Богатырь»» -

Назарова Е.А._________________________________________________________________

Директор МБУДО «ДХШ имени П.Е. Заболотского» - Никитина Д.А. ________________

Инспектор ОНД Тихвинского района – Тимофеев Д. А.

Представитель ОМВД Тихвинского района – Крылова Л. С.

Представитель ТО Роспотребнадзора в Тихвинском районе –

Редченко А. В. _________________________

Представитель Совета депутатов муниципального образования Тихвинский муниципальный район – Павлова Л. Д. ____________________________________________


А К Т № 21

проверки ведения кадрового учета и делопроизводства в соответствии с требованиями действующего трудового законодательства Российской Федерации в муниципальном образовательном учреждении дополнительного образования детей

«Детская художественная школа имени художника П.Е. Заболотского»

Тихвин 04 февраля 2016 года

На основании приказа № 790 от 25.12.2015г. «О проведении внеплановой проверки в подведомственных учреждениях культуры» и в рамках проведения внеплановой проверки ведения кадрового делопроизводства в соответствии с требованиями действующего трудового законодательства Российской Федерации, комиссией в составе: Григорьева И.А., заведующий отделом по культуре; Пахомова Е.А., методист; была проверена кадровая документация в муниципальном образовательном учреждении дополнительного образования детей «Детская художественная школа имени художника П.Е. Заболотского» были проверены следующие документы:

- трудовые книжки работников; личные карточки работников; личные дела специалистов; приказы; журналы регистрации; карточки ф.Т-2; локальные нормативные акты организации.

По результатам проверки было выявлено следующее:

1. Трудовые книжки:

- хранятся в сейфе;

- не внесены записи об установлении квалификационной категории педагогам, прошедшим аттестацию после 2012 года.

- нет записей в журнале учета трудовых книжек и вкладышей к ней о приеме Недорезовой и Александрова.

2. Личные дела:

- личные дела оформлены на всех работников в отдельные папки, отражающие персональные данные работников, содержат перечень документов, отсутствуют документы об установлении квалификационной категории педагогам.

3. Личные карточки формы Т-2 – оформлены на каждого работника и отвечают требованиям ведения кадрового делопроизводства.

4. Приказы:

- в учреждении ведутся приказы по личному составу, основной деятельности и о командировании

- в папке приказов встречаются подшитыми акты, уведомления, справки и пр. документы, не указанные приложениями к приказам.

- вызывает вопрос формулировка названия приказа «О предоставлении работы».

5. Регистрационные и учетные журналы:

- журналы ведутся, но не все журналы соответствуют требованиям (журнал заведен в учебной тетрадке).

ОБЩИЕ ВЫВОДЫ ПО ИТОГАМ ПРОВЕРКИ

Необходимо назначить ответственных за разделы номенклатуры дел. Привести в соответствие нормативно-правовые акты МОУ ДОД «ДХШ»: отсутствуют положения о командировании, о грамоте и благодарности, делопроизводстве в учреждении, о персональных данных, о регламенте, инструкция по работе с документами, об отпусках, о контрактной службе, инструкции по охране труда и технике безопасности на рабочем месте, с обязательным ознакомлением всех работников учреждения под подпись в журнале.

Общее состояние ведения кадрового делопроизводства соответствует требованиям действующего трудового законодательства Российской Федерации.

В целях обеспечения кадровой безопасности и правильного ведения кадрового учета и делопроизводства рекомендуется провести обучение по кадровому делопроизводству. В случае Вашей заинтересованности комитет КСМ готов помочь оказать помощь в построении кадрового учета.

В срок до 4 марта выявленные нарушения устранить, о чем оповестить в письменном виде.

Члены комиссии

____________________ /И.А. Григорьева/

____________________/Е.А. Пахомова/




А К Т № 20

проверки ведения кадрового учета и делопроизводства в соответствии с требованиями действующего трудового законодательства Российской Федерации в муниципальном учреждении «Тихвинская централизованная библиотечная система»

Тихвин 12 января 2016 года

На основании приказа № 790 от 25.12.2015г. «О проведении внеплановой проверки в подведомственных учреждениях культуры» и в рамках проведения внеплановой проверки ведения кадрового делопроизводства в соответствии с требованиями действующего трудового законодательства Российской Федерации, комиссией в составе: Григорьева И.А., заведующий отделом по культуре; Глыбовская Н.Р., главный специалист отдела по культуре; Пахомова Е.А., методист; была проверена кадровая документация в муниципальном учреждении «Тихвинская централизованная библиотечная система» проверке подверглись следующие кадровые документы:

- трудовые книжки работников;

- личные карточки работников;

- личные дела специалистов;

- приказы по личному составу и по основной деятельности;

- журналы регистрации;

- локальные нормативные акты организации

По результатам проверки были выявлены следующие нарушения ведения кадрового делопроизводства и трудового законодательства:

1. Трудовые книжки:

- записи в трудовые книжки об изменении условий труда работников вносятся несвоевременно

2. Личные дела:

- личные дела оформлены в отдельные папки, отражающие персональные данные работников, но не содержат перечень документов.

3. Личные карточки формы Т-2 – оформлены на каждого работника и отвечают требованиям ведения кадрового делопроизводства.

4. Приказы:

- работники не всегда ознакамливаются с приказами под роспись;

- в деле отсутствуют приказы № 39-к, 114-а, 118-а;

- рекомендуется соблюдать последовательность: нумерацию и дату принятия приказа.

5. Регистрационные и учетные журналы:

- рекомендуется журналы прошивать, нумеровать, скрепить печатью и подписью директора;

- рекомендуется в журнале приема и выдачи трудовых книжек соблюдать межстрочные интервалы, в связи с большой загруженностью страниц и нечитаемостью.

ОБЩИЕ ВЫВОДЫ ПО ИТОГАМ ПРОВЕРКИ

Общее состояние ведения кадрового делопроизводства соответствует требованиям действующего трудового законодательства Российской Федерации.

В целях обеспечения кадровой безопасности и правильного ведения кадрового учета и делопроизводства рекомендуется провести обучение по трудовому законодательству и кадровому делопроизводству сотрудника Юлии Барочкиной.

В случае Вашей заинтересованности комитет КСМ готов помочь оказать помощь в построении кадрового учета.

Члены комиссии

____________________ /И.А. Григорьева/

____________________/Н.Р. Глыбовская/____________________/Е.А. Пахомова/                                                                            


КОМИТЕТ ПО КУЛЬТУРЕ, СПОРТУ И МОЛОДЁЖНОЙ ПОЛИТИКЕ АДМИНИСТРАЦИИ ТИХВИНСКОГО РАЙОНА

АКТ ПРОВЕРКИ

МОУ ДОД «Детская художественная школа им. П.Е. Заболотского»

Г. Тихвин «09» ноября 2015 года

Тема проверки:

1) Контроль текущей деятельности учреждения.

2) Контроль расчётов по начислению заработной платы, стимулирующего фонда доведения средней заработной платы педагогического персонала до средней заработной платы по региону и страховых взносов в Фонд социального страхования и в Пенсионный фонд РФ.

3) Контроль достоверности бухгалтерской отчётности за полугодие 2015 года и 9 месяцев 2015 года.

Члены ревизионной рабочей группы – главный бухгалтер комитета КСМ администрации Тихвинского района Сёмочкина Ирина Николаевна, заведующий отделом по культуре комитета КСМ администрации Тихвинского района Григорьева Ирина Анатольевна. Основание назначения проверки: внеплановая. Проверяемый период: с 01 января по 30сентября 2015года. Срок проведения проверки: 30 октября 2015 года.

Информация о проверяемом учреждении: Полное наименование: Муниципальное образовательное учреждение дополнительного образования детей «Детская художественная школа им. П.Е. Заболотского», краткое наименование: МОУ ДОД «ДХШ», ИНН 4715011368 Наименование вышестоящего распорядителя: комитет КСМ администрации Тихвинского района Ленинградской области. Имеющиеся лицензии на осуществление соответствующих видов деятельности: Лицензия комитета общего и профессионального образования Ленинградской области на право ведения образовательной деятельности дополнительного образования детей (направленность: художественное-эстетическая: изобразительное искусство, раннее эстетическое развитие, дополнительнаяпредпрофессиональная общеобразовательная программа в области изобразительного искусства «Живопись»), регистрационный № 086-13 от 24.04.2013г. серия 47 ЛО № 0000271,срок действия – бессрочно

Перечень и реквизиты всех счетов: Лицевой счёт № 2078203200 в комитете финансов администрации Тихвинского района Ленинградской области Лицевой счёт № 2178203200 в комитете финансов администрации Тихвинского района Ленинградской области Лица, имевшие право подписи денежных и расчётных документов в проверяемый период: Право первой подписи – директор Макаров Вячеслав Михайлович Право второй подписи – главный бухгалтер Рубинова Светлана Викторовна Информация о последней проверке бухгалтерского учёта в учреждении: имеется акт проверки комитетом по культуре, спорту и молодёжной политике администрации Тихвинского района от 15 августа 2014 года.

В ходе проверки были изучены следующие локально-нормативные акты: Положение о расчете заработной платы, Положение о показателях эффективности деятельности преподавателей, а так же порядка процедуры оценки качества выполненных работ преподавателями в рамках мероприятий «Дорожная карта», штатное расписание, тарификационный список, кадровые, расчетные документы по начислению заработной платы, первичные бухгалтерские документы, отчёты в ОФСС и ПФР, справки 2-НДФЛ на педагогический персонал, текущая документация, номенклатура на 2015 год.

При входе в школу на информационных досках расположено: - расписание бюджетных групп; - приказ о стоимости платных услуг; - положение о платных дополнительных образовательных услугах;

Проверена текущая работа и документация заместителя директора по УВР. Выявлено: - работа ведется на основании утвержденного годового календарно-учебного графика, - в наличии имеются все учебные программы; - журналы успеваемости и посещаемости заполнены и регулярно проверяются; - личные дела учащихся за текущий год оформлены; - имеются все положения и протоколы о школьных конкурсах; - в наличии протоколы родительских собраний; (каждое собрание тематическое) - ведется недостаточная работа по посещению уроков преподавателей, имеются аналитические справки; - систематичная работа по проведению методических советов и оформлению протоколов их проведения; - в наличии нормативные документы вышестоящих организаций, приказы директора; - систематически проводится промежуточная аттестация и оформляются ее итоги; - своевременно оформлены заявки на участие в творческих конкурсах;

Проведена проверка расчётов по начислению заработной платы сотрудников учреждения. Учреждением предоставлено Положение об оплате труда, утверждённое датой «31» августа 2011 года. Должно быть разработано Положение об оплате труда на основании Постановления администрации Тихвинского района от «03» апреля 2014 года № 01-837-а «Об утверждении Положения о системах оплаты труда в муниципальных учреждениях, оплата труда которых осуществляется из бюджета Тихвинского района».

Фактически выявлено: Табеля рабочего времени составляются 1 раз в месяц, авансовые платежи по заработной плате за 1 половину месяца выплачиваются необоснованно, не смотря на указания в акте проверки комитетом по культуре, спорту и молодёжной политике от 15 августа 2014 года необходимости составления табеля рабочего времени за 1 половину месяца. По сотруднику Пежемская И.Г. на начало расчётного периода числится начальное сальдо -4002,00 руб. , что является грубейшим нарушением расчёта по заработной плате. Выборочным методом проверено начисление заработной платы за период «январь-сентябрь 2015г.» по следующим сотрудникам: Директор Макаров Вячеслав Михайлович – за расчётный период «январь-сентябрь 2015 г» излишне начислена сумма 27666,03 рубля. С 24 февраля 2015г. по 03 марта В.М. Макаров имеет листок нетрудоспособности, но в табеле рабочего времени за февраль зафиксированы рабочие дни и произведена соответствующая оплата. Не поясненным остался вопрос достоверности и правильности заполнения табеля рабочего времени в учреждении. Главный бухгалтер Рубинова Светлана Викторовна – недоплачена сумма 82,81 руб. Зам. директора по АХЧ Кириличева Оксана Николаевна – недоплачена сумма 75,52 руб. Зам. директора по УВР Смирнова Елена Викторовна – излишне начислена сумма 57,24 руб. В первичных документах на начисление заработной платы за расчётный период «май» имеется приказ директора от 05 мая 2015г. № 19-К «Об удержании заработной платы» Е.В. Смирновой в связи с отсутствием на протяжении определённого количества времени на рабочем месте 26,27,30,31 марта 2015 года. В табеле рабочего времени за март 2015г. ответственным за заполнение данного документа Чащиной Е.А. зафиксировано отработанное рабочее время Е.В. Смирновой в полном объёме, на основании чего главный бухгалтер С.В. Рубинова правомерно и обоснованно начислила Е.В. Смирновой заработную плату за март 2015г. Не поясненным остался вопрос достоверности и правильности заполнения табеля рабочего времени в учреждении. Бухгалтеру Чащиной Елене Анатольевне ежемесячно начислялась выплата в сумме 2607 рублей за непрерывный стаж работы (одной из всех работников учреждения), за инициативу и применение в работе современных форм и методов организации труда, а в расчётной ведомости указано начисление «за доведение до уровня средней заработной платы на 01.09.2011 года». Сторож Александров Николай Аркадьевич – за период «январь-октябрь 2015г» недоначислена сумма 972,68 руб. в связи с тем, что расчёты производились от расчётной величины (с 01.01.15г. - 7450 руб., с 01.04.15г. - 7600 руб., с 01.09.15г. -7800 руб.), а должны рассчитываться от должностного оклада согласно трудовому договору. В Положении об оплате труда не указан метод расчёта заработной платы сторожей, по факту рассчитывается по суммированному учёту рабочего времени, не указан расчёт начисления в повышенном размере за работу в ночное время и за работу в праздничные дни. При проверке начисления стимулирующего фонда доведения средней заработной платы педагогического персонала учреждения до средней заработной платы по региону было предоставлено Положение «О показателях эффективности деятельности преподавателей, а так же порядка процедуры проведения оценки качества выполненных работ преподавателями в рамках мероприятий «Дорожная карта», утверждённое «01» сентября 2014 года. В данном Положении не указано, какие категории работников учреждения имеют право (педагоги, работающие по основному месту работы), в каких случаях работники имеют право на получение стимулирующих выплат (например, если находился в отпуске, в учебном отпуске, отсутствовал по причине временной нетрудоспособности, если отработал в расчётном периоде не менее 5 дней и т.д.). От этого зависит и расчёт среднесписочной численности за расчётный период. Не определено, какие доходы работников включаются в расчёт средней заработной платы по учреждению (заработная плата при выполнении должностных обязанностей; доходы, полученные при оказании услуг по договорам гражданско-правового характера и другие) и какие не включаются (пособия по временной нетрудоспособности, материальная помощь и пр.) Вследствие отсутствия необходимых определений в основополагающем документе бухгалтер не знает методики расчёта средней заработной платы по учреждению. В приказах директора МОУ ДОД «ДХШ им. П.Е.Заболотского» о стимулировании не указан источник обеспечения данного стимулирования: субсидия на выполнение муниципального задания, субсидия на доведение средней заработной платы педагогических работников учреждений дополнительного образования до средней заработной платы региона согласно Указу Президента РФ или другая субсидия. В протоколах указаны членами комиссии по оценке эффективности деятельности преподавателей директор учреждения и сотрудники, являющиеся преподавателями учреждения, т.е. заинтересованными лицами.

Контроль показателя средней заработной платы педагогического персонала учреждения, получающего заработную плату из бюджета Тихвинского района, осуществлён за период «январь-сентябрь 2015г» на основании предоставленных справок о доходах физических лиц и расчёта среднесписочной численности, которая составила 6,04 чел. Доход преподавателей Н.К. Новиковой, А.Ю. Салтыковой, Д.А. Никитиной, Г.Т. Кирилловой, З.В. Бойцевой, М.В. Петрова, Т.В. Макаровой (замещающей на время отсутствия основного работника ) за 9 месяцев составил: 1580245,20 руб. 1580245,20 руб. /9 мес. /6,04 чел = 29070 руб. (соответствует уровню средней заработной платы согласно приказу комитета по культуре, спорту и молодёжной политике администрации Тихвинского района от 27.07.2015г № 456 «О начислении стимулирующего фонда на поэтапное повышение заработной платы педагогических работников муниципальных образовательных учреждений дополнительного образования детей»). При проверке начисления страховых взносов в Фонд социального страхования РФ по предъявлению расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев 2015 года выявлено следующее. По расчётам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности (2,9%) по состоянию на 01 января 2015 года числится дебиторская задолженность в сумме 5948,20 руб. , которая отражена в годовой бухгалтерской отчётности. В течение 9 месяцев 2015 года поквартально наблюдается дебиторская задолженность по страховым взносам и ни разу за данный период не осуществлён возврат сумм по данной задолженности. На 01 июля 2015 года числится дебиторская задолженность в сумме 1976,48 руб., которая не показана в форме 0503769 бухгалтерской отчётности за полугодие 2015г. , а показана кредиторская задолженность в сумме 3971,73 руб. На 01 октября 2015 года числится дебиторская задолженность в сумме 29070,07 руб., которая показана в форме 0503769 бухгалтерской отчётности за 9 месяцев 2015г. частично. Пояснения по факту недостоверности бухгалтерской отчётности отсутствуют. По расчётам по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (0,2%) по состоянию на 01 января 2015 года числится дебиторская задолженность в сумме 2,58 руб. , которая отражена в годовой бухгалтерской отчётности. На протяжении всего периода с января по сентябрь 2015 года ежемесячно меры по ликвидации данной задолженности не принимались. В апреле 2015г. начислено страховых взносов в сумме 668,79 руб., а оплачено в мае 2015г. 668,74руб. Разница в сумме 0,05 руб. по состоянию на 01 октября так и не оплачена. В форме 0503769 бухгалтерской отчётности за полугодие 2015г. показана кредиторская задолженность в сумме 1713,12 руб., а по факту - 1710,59 руб. В форме 0503769 бухгалтерской отчётности за 9 месяцев 2015г. показана кредиторская задолженность в сумме 869,47 руб., а по факту - 866,95 руб. Пояснения по факту недостоверности бухгалтерской отчётности отсутствуют. По расчётам на обязательное пенсионное страхование в ПФР и обязательное медицинское страхование в ФОМС по состоянию на 01 января 2015г. числится необоснованная просроченная кредиторская задолженность по страховой части 2013 года в сумме 362,83 руб., необоснованная переплата по накопительной части 2013 года в сумме 1 руб, и необоснованная просроченная переплата на обязательное медицинское страхование в сумме 42,10 руб. Эти суммы в годовой бухгалтерской отчётности 2014 года не отражены. Пояснения по факту недостоверности бухгалтерской отчётности отсутствуют. По текущим начислениям на страховую часть по состоянию на 01 января 2015 года числится кредиторская задолженность в сумме 0,01 руб. На протяжении всего периода с января по сентябрь 2015 года ежемесячно меры по ликвидации данной задолженности не принимались и к оплате сумма не учитывалась. В форме 0503769 бухгалтерской отчётности за полугодие 2015г. показана кредиторская задолженность в сумме 188443,17 руб., а по факту - 188443,18 руб. В форме 0503769 бухгалтерской отчётности за 9 месяцев 2015г. показана кредиторская задолженность в сумме 95642,69 руб., а по факту - 92642,70 руб. По текущим начислениям на обязательное медицинское страхование по состоянию на 01 января 2015 года числится дебиторская задолженность в сумме 42,10 руб. На протяжении всего периода с января по сентябрь 2015 года ежемесячно меры по ликвидации данной задолженности не принимались. В форме 0503769 бухгалтерской отчётности за полугодие 2015г. показана кредиторская задолженность в сумме 43684,55 руб., а по факту - 43642,45 руб. В форме 0503769 бухгалтерской отчётности за 9 месяцев 2015г. показана кредиторская задолженность в сумме 22171,72 руб., а по факту - 22129,61 руб. Пояснения по факту недостоверности бухгалтерской отчётности отсутствуют.

На основании вышеизложенного: Директору МОУ ДОД «Детская художественная школа им. П.Е. Заболотского» В.М. Макарову в срок до 10 декабря 2015 года:

1) Привести в соответствие информацию для размещения на информационных стендах;

2) Грамотно распределить ответственных за ведение номенклатуры и внести изменения в приказ об установлении ответственных по разделам номенклатуры;

3) Разработать Положение о стимулирующих выплатах (на основании которого должны действовать приказы);

4) Составить и утвердить циклограмму работы учреждения;

5) Установить системность проведения совещаний при директоре (указать в циклограмме)

6) Пересмотреть критерии оценки эффективности деятельности преподавателя;

7) Взять на контроль предоставление отчета преподавателя ежемесячно;

8) Предоставить объяснительную записку с объяснением причин допущения нарушений при расчёте заработной платы сотрудникам учреждения и допущения искажения данных бухгалтерской отчётности за полугодие 2015 года и за 9 месяцев 2015 года.

9) Утвердить Положение об оплате труда, разработанное на основании Постановления администрации Тихвинского района от «03» апреля 2014 года № 01-837-а «Об утверждении Положения о системах оплаты труда в муниципальных учреждениях, оплата труда которых осуществляется из бюджета Тихвинского района»; указать метод расчёта заработной платы сторожей по суммированному учёту рабочего времени, расчёта за работу в ночное время, расчёта за работу в праздничные дни.

10) Внести изменения в Положение «О показателях эффективности деятельности преподавателей, а так же порядка процедуры проведения оценки качества выполненных работ преподавателями в рамках мероприятий «Дорожная карта» (определить метод расчёта среднесписочной численности педагогического персонала, указать, кто и в каких случаях имеет право на стимулирующую выплату «дорожная карта», какие выплаты включаются в доход сотрудника и какие не включаются).

11) Усилить персональную ответственность за достоверное составление табеля рабочего времени в учреждении.

12) Объявить взыскание главному бухгалтеру С.В. Рубиновой за систематическое предоставление недостоверной бухгалтерской отчётности (с предоставлением копии приказа в комитет КСМ).

13) Возместить в бюджет учреждения необоснованно начисленные суммы В.М. Макарову 27666,03 руб. и Е.А. Чащиной 23463,00 руб.

14) Ликвидировать необоснованную задолженности в ПФР.

Главному бухгалтеру МОУ ДОД «Детская художественная школа» С. В. Рубиновой: 1) В срок до 10 декабря 2015 года осуществить перерасчёт заработной платы за расчётный период «январь-сентябрь 2015 года» всем сотрудникам учреждения. 2) Усилить контроль по расчётам заработной платы. 3) Усилить контроль по суммам задолженности в Фонд социального страхования и в Пенсионный фонд РФ. Не допускать сумм задолженности и переплаты на 01 января 2016 года. 4) Не допускать формирования недостоверной бухгалтерской отчётности.

Член ревизионной группы Гл. бухгалтер комитета КСМ И.Н. Сёмочкина

Член ревизионной группы Зав. отделом по культуре комитета КСМ И.А. Григорьева

Директор МОУ ДОД «Детская художественная школа им. П.Е. Заболотского» В.М. Макаров                                                                  



                                                                                                                                                               Приложение № 1

                                                                                                                                                                                                                                                          к Соглашению № 406

                                                                                                   от «24» сентября 2015 года

Целевые показатели

результативности предоставления субсидии

по состоянию на 01 января 2016 года

№ п/п

Наименование мероприятия

Наименование показателя

Ед.изм.

Значение показателя

1

Создание условий для организации досуга, развития местного традиционного народного художественного творчества, сохранения, возрождения и развития народных художественных промыслов, а именно:

реализация проекта «Гончарная мастерская» в Цвылёвском сельском поселении Тихвинского муниципального района Ленинградской области

Ед.

1 проект

Чел.

37 участников

Чел.

284 зрителя

                                                                                                             Приложение № 1

                                                                                                                                                                                                                                                         к Соглашению № 348

                                                                                                                                                         от «31» августа 2015 года

Целевые показатели

результативности предоставления субсидии

по состоянию на 01 января 2016 года

№ п/п

Наименование мероприятия

Наименование показателя

Ед.изм.

Значение показателя

1

Создание условий для организации досуга, развития местного традиционного народного художественного творчества, сохранения, возрождения и развития народных художественных промыслов, а именно:

проведение XXIV российского конкурса детско-юношеского творчества «Тихвинский Лель»

Чел.

1000 участников

Чел.

2500 зрителей

проведение открытого фестиваля духовой и джазовой музыки «Сентябрь в Тихвине»

Чел.

28участников

Чел.

1000 зрителей

проведение международного оперного фестиваля имени Н.А.Римского-Корсакова

Чел.

100 участников

Чел.

3200 зрителей


Приложение 1-3

к соглашению № 159

от «29» августа 2014г.

ПЕРЕЧЕНЬ

целевых показателей результативности использования субсидии в 2014 году

на объекте Здание МУ «Тихвинский районный дом культуры»

по адресу: г. Тихвин, пл. Свободы, д.1

№ п/п

Наименование целевого показателя результативности

Единица

измерения

Достигнутое значение целевого показателя результативности

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

1

2

3

4

5

6

7

1

Завершение работ по капитальному ремонту помещений здания МУ «Тихвинский районный дом культуры»

дата

Декабрь 2014г.

2

Выполнение работ

тыс. руб.

В соответствии с муниципальным контрактом не более 247,76

До начала выполнения работ

На конец

выполнения работ

после использования субсидии (плановое)

На конец

выполнения работ

после использования субсидии (фактическое)

3

Количество пользователей услугами,

осуществляющихся на объекте (посетителей)

Чел.

37658

37890

38957


Приложение 1-2

к соглашению № 159

от «29» августа 2014г.

ПЕРЕЧЕНЬ

целевых показателей результативности использования субсидии в 2014 году

на объекте Здание библиотеки- социокультурного центра МУ «Тихвинская централизованная библиотечная система»

по адресу: г. Тихвин, 4 микрорайон, д.39

№ п/п

Наименование целевого показателя результативности

Единица

измерения

Достигнутое значение целевого показателя результативности

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

1

2

3

4

5

6

7

1

Завершение работ по ремонту фасада здания библиотеки- социокультурного центра МУ «Тихвинская централизованная библиотечная система»

дата

Декабрь 2014г.

2

Выполнение работ

тыс. руб.

В соответствии с муниципальным контрактом не более 5341

До начала выполнения работ

На конец

выполнения работ

после использования субсидии (плановое)

На конец

выполнения работ

после использования субсидии (фактическое)

3

Количество пользователей услугами,

осуществляющихся на объекте (посетителей)

Чел.

0

1050

1127

                                                                                                                                                                                                                                                           Приложение 1-1

                                                                                                                                                                                                                                                            к соглашению № 159

                                                                                                                                                                                                                                                          от «29» августа 2014г.

ПЕРЕЧЕНЬ

целевых показателей результативности использования субсидии в 2014 году

на объекте Здание Сельского дома культуры в поселке Красава, ул. Комсомольская, д.18

№ п/п

Наименование целевого показателя результативности

Единица

измерения

Достигнутое значение целевого показателя результативности

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

1

2

3

4

5

6

7

1

Завершение работ по ремонту кровли здания сельского дома культуры

дата

Декабрь 2014г.

2

Выполнение работ

тыс. руб.

В соответствии с муниципальным контрактом не более 1024,8

До начала выполнения работ

На конец

выполнения работ

после использования субсидии (плановое)

На конец

выполнения работ

после использования субсидии (фактическое)

3

Количество пользователей услугами,

осуществляющихся на объекте (посетителей)

Чел.

2022

2486

2565


                                                                                                                                                                    Приложение 1-2

                                                                                                                                                                                                                                                            к соглашению № 244

                                                                                                                                                                                                                                                         от «17» августа 2015 г.

       ПЕРЕЧЕНЬ

целевых показателей результативности использования субсидии в 2015 году

в муниципальном учреждении «Тихвинский районный дом культуры»

Наименование муниципального образования Муниципальное образование Тихвинское городское поселение Тихвинского муниципального района Ленинградской области

Периодичность: годовая

Наименование целевого показателя программы <1>

Изменение значений целевого показателя программы

2014 год

(предшествующий

отчетному)

2015 год (отчетный)

2016 год

(следующий

за

отчетным)

плановое

фактическое

плановое

число доступных для инвалидов и других маломобильных групп населения учреждений культуры, ед. в здании МУ «ТРДК» по адресу: г.Тихвин, пл. Свободы, д.1

число доступных для инвалидов и других маломобильных групп населения учреждений культуры, ед. в здании Саркского СДК по адресу: п. Сарка, пер. Речной, д.9

число доступных для инвалидов и других маломобильных групп населения учреждений культуры, ед. в здании Берёзовский ЦКиД по адресу: п. Берёзовик, ул. Подгаецкого, д.15

число доступных для инвалидов и других маломобильных групп населения учреждений культуры, ед. в здании Красавского СДК по адресу: п. Красава, ул. Комсомольская, д.18

21066

4457

6807

4576

21100

4460

6810

4580

21145

4463

6815

4583

21200

4465

6815

4585

<1> В случае если целевой показатель программы не будет достигнут, необходимо указать причину (с обоснованием), а также представить в Комитет информацию о принятых мерах для достижения установленного показателя.

Глава администрации

Тихвинского района ___________________ А. М. Тимков «___» ___________________________2015 года

(подпись) (фамилия, инициалы)

Зам. .главы администрации –председатель комитета финансов

администрации Тихвинского района ___________________ С. А. Суворова «____» __________________________2015 года

Место печати (подпись) (фамилия, инициалы)



                                                                                                                 Приложение 1-1

                                                                                                            к соглашению № 244

                                                                                                            от «17» августа 2015г.

ПЕРЕЧЕНЬ

целевых показателей результативности использования субсидии в 2015 году

в муниципальном учреждении «Тихвинская централизованная библиотечная система»

Наименование муниципального образования Муниципальное образование Тихвинское городское поселение Тихвинского муниципального района Ленинградской области

Периодичность: годовая

Наименование целевого показателя программы <1>

Изменение значений целевого показателя программы

2014 год

(предшествующий

отчетному)

2015 год (отчетный)

2016 год

(следующий

за

отчетным)

плановое

фактическое

плановое

число доступных для инвалидов и других маломобильных групп населения учреждений культуры, ед. в здании Красавской сельской библиотеки по адресу: Тихвинский район, п. Красава, ул. Вокзальная, д.2.

число доступных для инвалидов и других маломобильных групп населения учреждений культуры, ед. в здании центральной районной библиотеки имени И.П. Мордвинова по адресу: г.Тихвин, 3 микрорайон, д.11

число доступных для инвалидов и других маломобильных групп населения учреждений культуры, ед. в здании городской библиотеки филиал № 3 по адресу: г. Тихвин, 4 микрорайон, д.39

число доступных для инвалидов и других маломобильных групп населения учреждений культуры, ед. в здании информационно-образовательного центра «Надежда» для инвалидов при ЦРБ имени И.П. Мордвинова по адресу: г. Тихвин, 4 микрорайон, д.4а

число доступных для инвалидов и других маломобильных групп населения учреждений культуры, ед. в здании городской библиотеки имени Я.И. Бередникова по адресу:г. Тихвин, 5 микрорайон, д.50

-

450

100

180

250

20

500

100

190

300

27

509

107

196

308

40

570

150

210

350




Приложение № 1

к Соглашению № 272 

от 18 августа 2015 года

Целевые показатели

результативности предоставления субсидии

по состоянию на 01 января  2016 г.

№ п/п

Наименование показателя

Ед. изм.

Значение показателя

1.

Соотношение средней заработной платы работников муниципальных учреждений культуры к средней заработной плате в Ленинградской области

процентов

65,1

2.

Рост заработной платы по сравнению с 2014 годом

процентов

13,23

3.

Плановое значение заработной платы работников муниципальных учреждений культуры на 2015 год

рублей

22786,75

4.

Среднесписочная численность работников муниципальных учреждений культуры

человек

126,27



Приложение 1

к соглашению № 122

от «22» июня 2015 г.

ПЕРЕЧЕНЬ

целевых показателей результативности использования субсидии в 2015 году

на объекте Городская библиотека им. Я.И.Бередникова, филиал № 1 муниципального учреждения «Тихвинская централизованная библиотечная система»

№ п/п

Наименование целевого показателя результативности

Единица

измерения

Достигнутое значение целевого показателя результативности

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

1

2

3

4

5

6

7

1

Завершение работ по объекту капитальному ремонту помещений городской библиотеки им. Я. И. Бередникова, филиал № 1 муниципального учреждения «Тихвинская централизованная библиотечная система»

дата

Декабрь 

2015 г.

Выполнение работ по капитальному ремонту помещений городской библиотеки им. Я. И. Бередникова, филиал № 1 муниципального учреждения «Тихвинская централизованная библиотечная система»

Ед.

1

2

До начала выполнения работ

На конец

выполнения работ

после использования субсидии (плановое)

На конец

выполнения работ

после использования субсидии (фактическое)

3

Количество пользователей услугами,

осуществляющихся на объекте (посетителей)

Чел.

2837

2840

                         2849

2

Количество объектов, на которых будут произведены работы по капитальному ремонту

Ед.

1



Приложение 1-1

к соглашению № 159

от «29» августа 2014 г.

ПЕРЕЧЕНЬ

целевых показателей результативности использования субсидии в 2014 году

на объекте Здание Сельского дома культуры в поселке Красава, ул. Комсомольская, д.18

№ п/п

Наименование целевого показателя результативности

Единица

измерения

Достигнутое значение целевого показателя результативности

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

1

2

3

4

5

6

7

1

Завершение работ по ремонту кровли здания сельского дома культуры

дата

Декабрь 2014 г.

2

Выполнение работ

тыс. руб.

В соответствии с муниципальным контрактом не более 1024,8

До начала выполнения работ

На конец

выполнения работ

после использования субсидии (плановое)

На конец

выполнения работ

после использования субсидии (фактическое)

3

Количество пользователей услугами,

осуществляющихся на объекте (посетителей)

Чел.

2022

2486

2565



Приложение 1-2

к соглашению № 159

от «29» августа 2014 г.

ПЕРЕЧЕНЬ

целевых показателей результативности использования субсидии в 2014 году

на объекте Здание библиотеки- социокультурного центра МУ «Тихвинская централизованная библиотечная система»

по адресу: г. Тихвин, 4 микрорайон, д.39

№ п/п

Наименование целевого показателя результативности

Единица

измерения

Достигнутое значение целевого показателя результативности

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

1

2

3

4

5

6

7

1

Завершение работ по ремонту фасада здания библиотеки- социокультурного центра МУ «Тихвинская централизованная библиотечная система»

дата

Декабрь 2014 г.

2

Выполнение работ

тыс. руб.

В соответствии с муниципальным контрактом не более 5341

До начала выполнения работ

На конец

выполнения работ

после использования субсидии (плановое)

На конец

выполнения работ

после использования субсидии (фактическое)

3

Количество пользователей услугами,

осуществляющихся на объекте (посетителей)

Чел.

0

1050

1127



Приложение 1-3

к соглашению № 159

от «29» августа 2014 г.

ПЕРЕЧЕНЬ

целевых показателей результативности использования субсидии в 2014 году

на объекте Здание МУ «Тихвинский районный дом культуры»

по адресу: г. Тихвин, пл. Свободы, д.1

№ п/п

Наименование целевого показателя результативности

Единица

измерения

Достигнутое значение целевого показателя результативности

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

1

2

3

4

5

6

7

1

Завершение работ по капитальному ремонту помещений здания МУ «Тихвинский районный дом культуры»

дата

Декабрь 2014 г.

2

Выполнение работ

тыс. руб.

В соответствии с муниципальным контрактом не более 247,76

До начала выполнения работ

На конец

выполнения работ

после использования субсидии (плановое)

На конец

выполнения работ

после использования субсидии (фактическое)

3

Количество пользователей услугами,

осуществляющихся на объекте (посетителей)

Чел.

37658

37890

38957



АКТ

проверки готовности муниципального образовательного учреждения дополнительного образования детей «Детская школа искусств имени Н. А. Римского-Корсакова»

В 2015/2016 учебном году

от 31 августа 2015 года

Полное название, тип, номер учреждения, год постройки: Муниципальное образовательное учреждение дополнительного образования детей «Детская школа искусств имени Н. А. Римского-Корсакова, 1962

Район, село, город: Тихвин, 5 микрорайон, дом 43; телефон 53-850, факс 50-434

Фамилия, имя, отчество директора: Румянцева Наталья Алексеевна.

В соответствии с приказом №389 от 10.06.2015 г. председателя Комитета по культуре, спорту и молодежной политике администрации муниципального образования Тихвинский муниципальный район Ленинградской области проверка произведена комиссией в составе:

председатель - председатель комитета по культуре, спорту и молодежной политике администрации Тихвинского района Котова Е.Ю.,

И. о. заведующего отделом по культуре комитета по культуре, спорту и молодежной политике Глыбовская Н. Р.,

главный специалист отдела по вопросам защиты территории и жизнеобеспечения

администрации Тихвинского района Минина И. А.,

директор МОУ ДОД «ДХШ им. П. Е. Заболотского» Макаров В.М.,

заведующий отделом по спорту и молодежной политике комитета по культуре, спорту и молодежной политике Дмитриева Е. А.,

представитель Совета депутатов МО Тихвинский муниципальный район Полетаев Р.А.,

инспектор отдела надзорной деятельности Тихвинского района Ельшин А.В.

представитель ОМВД Тихвинского р-на участковый уполномоченный полиции Зятев А.В.

Комиссия установила следующее:

1. В 2014/2015 году в учреждении было 600 учащихся,

в 2015/2016 году в учреждении 600 учащихся

Наличие групп подготовительного образования: дневные, вечерние

Готовность групп к началу учебного года ____ готовы______________________

Развивающая среда согласно возрасту детей___имеется___________________

Методическое оснащение________________имеется______________________

Пособия ________________имеются_____________________________________

Мебель________________________имеется_______________________________

2. Наличие проекта плана работы на новый учебный год имеется

3. Наличие концепции и плана развития УДО имеется

4. Наличие учебных планов имеется

5. Общее состояние здания:

- фасад хорошее

- цоколь хорошее

- входы хорошее

- оконные проемы хорошее

- кровля хорошее

Помещений:

- кабинетов хорошее

6. Состояние территории: хорошее

7. Наличие актов на работу в кабинетах повышенной опасности:

кабинетов повышенной опасности нет.

8. Состояние мебели в кабинетах удовлетворительное.

9. Готовность УДО к зиме:

- состояние системы водоснабжения хорошее,

- состояние системы канализации хорошее,

- состояние системы отопления хорошее.

10. Тип освещения УДО (люминесцентное, СК – 300 и др.) смешанное, обеспечены ли классные комнаты освещением по норме – да

11. Проверка сопротивления, изоляции электросети, заземления (заключение акта подписывается лицом, ответственным за электрохозяйство школы) в соответствии с графиком проведено испытание электроустановки, проверка выполнена ООО «Энерго-Сервис».

12. Состояние противопожарного оборудования безопасности:

- пожарное водоснабжение (краны, водоемы): пожарный кран – 7 приборов (акт о проведении испытаний внутреннего противопожарного водопровода на водоотдачу проведены ООО «ТП ДПО»);

- огнетушители ОПУ-5 – 7 штук, огнетушители ОП-4(з) – 10 штук;

- АПС и система оповещения о пожаре имеются, договор на техническое обслуживание с ООО «ТП ДПО», договор № 349/01-13 ТО от 01.01.2015 года.

Имеется «тревожная кнопка» - установлена, договор на охрану с МОВО «Вневедомственная охрана»;

Пропитка чердаков огнезащитными средствами – проведена.

13. Обеспеченность УДО педагогическими кадрами обеспечено

- средняя заработная плата педагогов на сентябрь 2015 года – 28958 руб.

- средняя заработная плата (планируемая) на сентябрь 2015 года –29070 руб.

14. Наличие платных услуг – есть.

15. Средства, потраченные для подготовки к учебному году (текущее финансирование, программы), выполненные работы: 38729500 руб.

16. Сумма привлеченных внебюджетных средств для подготовки ОУ к новому учебному году - 1055747 руб.

17. Общие замечания:

- допущена эксплуатация пожарных шкафов, выполненных из горючих материалов;

- не изменен проект автоматической системы противопожарной защиты после изменения объемно-планировочных решений здания;

- отсутствует дымоизвещатель в кабинете 2.7, не переустановлены дымовые извещатели в кабинете 2.22 после проведения ремонтных работ;

18. Заключение комиссии о готовности УДО к новому учебному году (отметить сохранность помещений, мебели)

______________________________________________________________________________

______________________________________________________________________________

______________________________________________________________________________

______________________________________________________________________________

______________________________________________________________________________

Подписи комиссии:

Председатель комиссии: председатель комитета по культуре, спорту и молодежной политике администрации Тихвинского района Котова Е.Ю.

Члены комиссии:

И. о. заведующего отделом по культуре комитета по культуре, спорту и молодежной политики Глыбовская Н.Р.

Главный специалист отдела по вопросам защиты территории и жизнеобеспечения

администрации Тихвинского района Минина И. А.

директор МОУ ДОД «ДХШ им. П. Е. Заболотского» Макаров В. М.

заведующий отделом по спорту и молодежной политике комитета по культуре, спорту и молодежной политике Дмитриева Е. А.

представитель ОМВД Тихвинского района________________________________________

инспектор отдела надзорной деятельности Тихвинского района __________

представитель Совета депутатов муниципального образования Тихвинский муниципальный район_________________________________________________________     


А К Т

проверки готовности муниципального образовательного учреждения

дополнительного образования детей

«Детская художественная школа имени художника Петра Ефимовича Заболотского»

в 2015/2016 учебном году

Полное название, тип, номер учреждения, год постройки Муниципальное образовательное учреждение дополнительного образования детей «Детская художественная школа имени художника Петра Ефимовича Заболотского» , 1972

Район, село, город Тихвин

Дом 39 улица 4 микрорайон телефон 70-755, факс 70-755

Фамилия, имя, отчество директора Макаров Вячеслав Михайлович

В соответствии с приказом председателя Комитета по культуре, спорту и молодежной политике проверка произведена комиссией в составе:

председателя: и.о.председателя комитета по культуре, спорту и молодежной политике администрации Тихвинского района – Григорьева И.А.

члены комиссии:

главный специалист отдела по вопросам защиты территории – Минина И.А.;

и.о.заведующего отделом по спорту и молодежной политике комитета по культуре, спорту и молодежной политике – Почтарева Л.А.;

и.о. директора МОУ ДОД «Детско-юношеская спортивная школа «Богатырь»»- Ройлян Т.В.;

директор МОУ ДОД «ДХШ имени П.Е.Заболотского» - Макаров В.М;

по согласованию – представитель ТО Роспотребнадзора в Тихвинском районе;

по согласованию – представитель Совета депутатов муниципального образования Тихвинский муниципальный район;

по согласованию – представитель ОМВД Тихвинского района.

Комиссия установила следующее:

1. В 2014/2015 году в учреждении было 14 групп, 210 учащихся.

В 2015/2016 году в учреждении 210 учащихся, число групп 15.

Средняя наполняемость групп 12-15 человек в зависимости от года обучения.

Наличие групп дневные – 8, вечерние – 7

· готовность групп к началу учебного года ______готовы_____________________

· развивающая среда согласно возрасту детей ______соответствует____________

· методическое оснащение ______________имеется__________________________

· пособия__________имеется_____________________________________________

· мебель__________имеется______________________________________________

2. Наличие проекта плана работы на новый учебный год ____имеется__________________

3. Наличие концепции и плана развития УДО___________имеется_____________________

4. Наличие учебных планов ______________________имеются________________________

5. Общее состояние

Здания:

- фасад ___хорошее_____________________________________________________________

- цоколь __хорошее_____________________________________________________________

- входы __хорошее_____________________________________________________________

- оконные проемы хорошее______________________________________________________

- кровля __хорошее_____________________________________________________________

Помещений:

- кабинетов _хорошее___________________________________________________________

6. Состояние территории ___хорошее_____________________________________________

7. Наличие актов на работу в кабинетах повышенной опасности:

кабинетов повышенной опасности нет

8. Состояние мебели в кабинетах _____хорошее____________________________________

9. Готовность УДО к зиме:

- состояние системы канализации __удовлетворительное___________________________

- состояние системы отопления хорошее, акт гидропневматической промывки от 09.07.2015г.

10. Тип освещения УДО (люминесцентное, СК – 300 и др.) смешанное, обеспечены ли классные комнаты освещением по норме – обеспечены

11. Проверка сопротивления, изоляции электросети, заземления (заключение акта подписывается лицом, ответственным за электрохозяйство школы) в соответствии с графиком проведено испытание электроустановки

протокол №1,2 от 05.06.2015г.,

Проверка выполнена ООО «Энерго-Сервис»

12. Состояние противопожарного оборудования безопасности:

- пожарное водоснабжение (краны, водоемы): пожарный кран (акт о проведении испытаний внутреннего противопожарного водопровода на водоотдачу от 16.04.2015г., проведены ООО «ТП ДПО»)

- огнетушители ОП-4 (г) 6 шт., ОП-4(з)-АВСЕ- 5 шт., дата следующей проверки июнь 2016 года

- АПС и система оповещения о пожаре имеется, договор на техническое обслуживание АПС №31/12-14-ТО от 02.02.2015г. с ООО «ТП ДПО»

- имеется «тревожная кнопка»__да___

- пропитка чердаков огнезащитными средствами ____чердак не имеется_____________

- наличие аварийного освещения здания ____нет__________________________________

13. Обеспеченность УДО педагогическими кадрами ___обеспечено____________________

- средняя заработная плата педагогов на сентябрь 2014г.- 19000 руб.

- средняя зарплата (планируемая) на сентябрь 2015г. - 20550 руб.

14. Наличие платных услуг (указать какие) нет

15. Средства, потраченные для подготовки к учебному году (текущее финансирование, программы), выполненные работы:

- ремонт зданий ____320000 руб._______________________________________________

- обеспечение пожарной безопасности ___132900 руб. 00коп._______________________

- антитеррористические мероприятия ___________________________________________

- обеспечение санитарно-эпидемиологического состояния ___4790___руб. 00 коп.___

16. Сумма привлеченных внебюджетных средств для подготовки ОУ к новому учебному году _нет _

17. Общие замечания: _____________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

18. Заключение комиссии о готовности УДО к новому учебному году (отметить сохранность помещений, мебели) _____________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Дата:

Председатель комиссии: и.о. председателя комитета по культуре, спорту и молодежной политике администрации Тихвинского района – Григорьева И.А .___________________

Члены комиссии:

главный специалист отдела по вопросам защиты территории – Минина И.А.____________

и.о.заведующего отделом по спорту и молодежной политике комитета по культуре, спорту и молодежной политике – Почтарева Л.А.__________________________________________

и.о.директора МОУ ДОД «Детско-юношеская спортивная школа «Богатырь»»-

Ройлян Т.В.___________________________________________________________________

Директор МОУ ДОД «ДХШ имени П.Е.Заболотского» - Макаров В.М. ________________

Инспектор ОНД Тихвинского района –____________________________________________

Представитель ОМВД Тихвинского района – ______________________________________



КОМИТЕТ ПО КУЛЬТУРЕ, СПОРТУ И МОЛОДЁЖНОЙ ПОЛИТИКЕ АДМИНИСТРАЦИИ ТИХВИНСКОГО РАЙОНА

АКТ ПРОВЕРКИ МОУ ДОД «ДЮСШ «БОГАТЫРЬ» Г. Тихвин «28» июля 2015 года

Тема проверки:

1) Контроль кассовых операций, в т. ч. ревизия кассы учреждения и контроль приема наличных денежных средств.

2) Контроль расчётов с подотчётными лицами.

3) Контроль расчётов по доходам.

4) Контроль расчётов с поставщиками и подрядчиками.

5) Контроль расчётов по начислению заработной платы.

6) Контроль операций по движению основных средств и материалов.

7) Операции внутреннего контроля.

8) Контроль по начислению налогов в бюджет,

9) Бухгалтерская отчётность.

Удостоверение на проведение проверки – № 10 от 27.07.2015г. на основании приказа комитета КСМ № 450 от 21.07.2015г. Руководитель ревизионной группы –главный бухгалтер комитета КСМ Сёмочкина Ирина Николаевна, член ревизионной рабочей группы –ведущий экономист комитета КСМ администрации Тихвинского района Макарова Наталья Геннадьевна. Основание назначения проверки: внеплановая. Проверяемый период: с 01 января по 30 июня 2015года. Срок проведения проверки: с 27 июля по 31 июля 2015 года. Информация о проверяемом учреждении: Полное наименование: Муниципальное образовательное учреждение дополнительного образования детей «Детско-юношеская спортивная школа «Богатырь», краткое наименование: МОУ ДОД «ДЮСШ «Богатырь», ИНН 4715008407 Наименование вышестоящего распорядителя: комитет КСМ администрации Тихвинского района Ленинградской области. Имеющиеся лицензии на осуществление соответствующих видов деятельности: Лицензия комитета общего и профессионального образования Ленинградской области на право ведения образовательной деятельности дополнительного образования детей (физкультурно-спортивной направленности), регистрационный № 064-12 от 20.02.2012г. серия РО № 012897, срок действия - бессрочно Перечень и реквизиты всех счетов: Лицевой счёт № 2078203300 в комитете финансов администрации Тихвинского района Ленинградской области, Лицевой счёт №2178203300в комитете финансов администрации Тихвинского района Ленинградской области

Лица, имевшие право подписи денежных и расчётных документов в проверяемый период: Право первой подписи – директор Назарова Елена Анатольевна Право второй подписи – главный бухгалтер Журавлёва Ирина Владимировна Информация о последней проверке бухгалтерского учёта в учреждении: на основании приказа от 25.07.2014г. № 408 комитета по культуре, спорту и молодёжной политике администрации Тихвинского района проведена проверка бухгалтерского учёта за период с 01 января по 30 июня 2014 года, все указанные в акте замечания и рекомендации исполнены.

В ходе проводимой в 2015 году проверки были изучены следующие локально-нормативные акты: Учётная политика учреждения, документы лимита кассы, договора об индивидуальной материальной ответственности, приказы по финансово-хозяйственной деятельности и приказы по личному составу, Положение о расчете заработной платы и стимулировании работников учреждения, штатное расписание, тарификационный список, кадровые, расчетные документы по начислению заработной платы, первичные бухгалтерские документы, отчёты в ОФСС и ПФР, ИФНС № 6, годовой баланс, главная книга за 1-е полугодие и другие документы, необходимые при проверке.

1. В ходе проверки были проверены на достоверность и законность ведения кассовые и банковские операции. Кассовые операции ведутся в соответствии с Положением Центрального банка Российской Федерации № 373-П от 12.10.2011г. «Положение о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации». В учётной политике указано, что касса проверяется не менее 1 раза в квартал. По факту касса проверялась плановыми проверками на отчётную квартальную дату в последний день квартала: 31 марта и 30 июня 2015 года. Внеплановые проверки не проводились. Лимит, утверждённый приказом № 48/1 от 17 января 09 января 2015г. в размере 18.000 рублей, соблюдается на протяжении всего ревизуемого периода. Чековая книжка хранится в сейфе главного бухгалтера. Оприходования наличных денег, полученных с лицевого счёта, за проверяемый период нет. В кассе в основном операции по оприходованию выручки от оказания платных услуг, по мере накопления до предела лимита выручка своевременно приходуется на лицевой счёт учреждения. Оказание финансовой помощи сторонним организациям и отвлечение бюджетных средств не выявлено. Все кассовые и банковские операции подтверждены соответствующими правильно оформленными документами.

Контроль приема наличных денежных средств за оказание платных услуг осуществляется с помощью кассового аппарата. Потребителю услуг предоставляется кассовый чек в здании непосредственного места оказания услуг (плавательном бассейне). Кассовая книга кассира- операциониста заполняется своевременно медсестрами учреждения Лионовой Верой Анатольевной и Кузнецовой Валентиной Владимировной, на которых возложены данные обязанности. Договора о материальной ответственности имеются. Заявки на кассовый расход по безналичному расчёту по заработной плате, с поставщиками и на оплату налоговых обязательств оформлены соответствующим образом за весь проверяемый период. Карточки образцов подписей и электронно-цифровая подпись при временной необходимости меняются своевременно.

2. При проверке расчётов с подотчётными лицами авансовые отчёты оформляются надлежащим образом. Договора о материальной ответственности имеются.

3. В журнале по расчётам с дебиторами проводятся начисления доходов на основании первичных документов, оформленных соответствующим образом. Замечаний нет. Но по расчётам за возмещение расходов на питание сотрудников лагеря применяется счёт бухгалтерского учёта 205.31, на основании п.220 Инструкции 157н от 01.12.2010г. расчёты по компенсации затрат учреждения следует производить через одноимённый счёт 209.30.000.

4. В журнале по учёту расчётов с поставщиками и подрядчиками в проверяемом периоде также начисления осуществляются своевременно и на основании первичных документов, оформленных соответствующим образом. Акты сверок составляются со всеми контрагентами и периодично - поквартально при составлении квартальной и годовой отчётности.

5. В подведомственном учреждении МОУ ДОД «ДЮСШ «Богатырь» расчет заработной платы с января 2015 года осуществляется с использованием автоматизированного программного продукта "1С: Зарплата и кадры бюджетного учреждения 8". Автоматизирован весь комплекс расчетов с работниками, начиная с оплаты больничных листов и отпусков, вплоть до формирования документов на выплату зарплаты, а также отчетности в государственные надзорные органы. Табель рабочего времени за 1-ю половину месяца заполняется своевременно. Журналы-ордера № 6 сформированы надлежащим образом. Расчёт заработной платы проверен выборочным способом по следующим сотрудникам: Директор Назарова Елена Анатольевна – замечаний нет, главный бухгалтер Журавлёва Ирина Владимировна – замечаний нет, Тренер-преподаватель Кувшинский Виктор Феодосьевич – замечаний нет, Тренер-преподаватель Бурмагина Наталья Николаевна – замечаний нет, Сторож Куликов – замечаний нет.

6. По движению основных средств и материалов обнаружены следующие нарушения: 1) в карточках основных средств ф. 0504031 указаны наименование объектов основных средств, инвентаризационные номера, суммы первоначальной стоимости и амортизации, но отсутствует краткая индивидуальная характеристика объекта, что является обязательным в унифицированной форме. 2) При проведении выборочной инвентаризации основных средств выявлено, что на некоторых основных средствах имеются старые инвентарные номера, не соответствующие Инструкции по применению единого плана счетов бухгалтерского учёта, утверждённой Приказом Министерства финансов РФ от 01 декабря 2010г. № 157н. Но в данной Инструкции в п.46 абз.4 указано, что инвентарный номер объекта основных средств сохраняется за ним на весь период его нахождения в учреждении. В учётной политике следует указать, что для объектов основных средств, поступивших в учреждение до вступления в силу приказа Министерства финансов РФ от 01.12.2010г. № 157н, инвентарные номера изменению не подлежат. 3) Журнал движения путевых листов водителю снегоходов должен быть унифицированной формы № 8 (код формы 0345008). Обязанности заполнения журнала ни за кем не закреплены, по факту выполняет главный бухгалтер по неунифицированной форме. Никем не подтверждается необходимый километраж пробега снегоходов и в связи с этим невозможно оценить целесообразность расходов горюче-смазочных материалов. Форма ведомости выдачи и списания топлива не указана в учётной политике и не утверждается директором учреждения. Отсутствуют акты проверки спидометра снегоходов.

7. По внутреннему контролю в учреждении регулярно проводятся контрольные мероприятия: санкционирование хозяйственных операций (директор Е.А. Назарова), проверка первичных документов (гл. бухгалтер И.В. Журавлёва, зам. по АХР Т. В. Райлян, бухгалтер Л.М. Григорьева), операции по лицевым счетам на основании выписок (гл. бухгалтер И.В. Журавлёва), потребление коммунальных услуг (зам. по АХР Т.В.Райлян), проверка расчётов по заработной плате (гл. бухгалтер И.В. Журавлёва), контроль доступа к терминалу по заработной плате (гл. бухгалтер И.В. Журавлёва), размещение информации на электронной площадке (директор Е.А. Назарова и гл. бухгалтер И.В. Журавлёва), целесообразность расходования материалов и своевременное списание основных средств (зам. по АХР Т.В. Райлян), своевременное представление информации на сайте «www.gov.ru» (гл. бухгалтер И.В. Журавлёва), директор Е.А. Назарова проверяет все первичные документы на целесообразность расходов, согласовывает оплату по счетам, контролирует своевременную оплату поставщикам и подрядчикам.

8. Начисление налогов и страховых взносов в бюджет производятся правильно и своевременно. Учреждение имеет статус бюджетного. В связи с этим по НДС, налогу на имущество и транспортному налогу , земельному налогу учреждение использует имеющиеся льготы согласно Налоговому кодексу РФ и документов регионального значения, что позволяет рационально использовать свои денежные ресурсы. Декларации по налогам в налоговую инспекцию и отчёты по страховым взносам в Фонд социального страхования РФ и Пенсионный фонд РФ предоставляются своевременно с использованием программы «СБИС».

9. Бухгалтерская отчётность в учреждении формируется на основании тех первичных документов бухгалтерского учёта, которые имеются на отчётную дату. Месячная и квартальная отчётность предоставляется в Комитет КСМ администрации Тихвинского района своевременно.

На основании вышеизложенного:

I. Руководителю МОУ ДОД «ДЮСШ «Богатырь» Е.А. Назаровой: 1) Обеспечить контроль работы водителя снегоходов с указанием маршрута, километража и подписи удостоверяющего данный факт должностного лица в путевом листе; обеспечить ведение журнала движения путевых листов, обеспечить контроль показаний спидометра снегоходов. 2) В срок до 01 октября 2015г. внести изменения в учётную политику учреждения: 2-1) Указать, сколько раз должна проводится внеплановая проверка кассы. 2-2)Утвердить форму акта списания товарно-материальных ценностей, находящихся на забалансовых счетах и расходующихся при проведении мероприятий, 2-3)Утвердить форму ведомости выдачи и расходования горюче-смазочных материалов, 2-4)Утвердить форму акта проверки показаний спидометра, указать осуществление проверки показаний спидометра обязательно на квартальную дату, в начале и в конце сезона использования снегоходов, 2-5) Указать, что для объектов основных средств, поступивших в учреждение до вступления в силу приказа Министерства финансов РФ от 01.12.2010г. № 157н, инвентарные номера изменению не подлежат.

II. Главному бухгалтеру МОУ ДОД «ДЮСШ «Богатырь» И. В.Журавлёвой: 1) В срок до 01 октября 2015 года заполнить краткие индивидуальные характеристики объектов в карточках основных средств унифицированной формы 0504031. 2) Расчёты по компенсации затрат учреждения на питание сотрудников осуществлять по счёту 209.30.000.

Руководитель ревизионной группы Гл. бухгалтер комитета КСМ И.Н. Сёмочкина

Член ревизионной группы Ведущий экономист комитета КСМ Н.Г. Макарова

Директор МОУ ДОД «ДЮСШ «Богатырь» Е.А. Назарова                               


КОМИТЕТ ПО КУЛЬТУРЕ, СПОРТУ И МОЛОДЁЖНОЙ ПОЛИТИКЕ АДМИНИСТРАЦИИ ТИХВИНСКОГО РАЙОНА

АКТ ПРОВЕРКИ

МУ «Тихвинская централизованная библиотечная система»»

Г. Тихвин «02» июля 2015 года

Тема проверки:

1) Контроль кассовых операций, в т. ч. ревизия кассы учреждения и контроль приема наличных денежных средств.

2) Контроль расчётов с подотчётными лицами.

3) Контроль расчётов по доходам.

4) Контроль расчётов с поставщиками и подрядчиками.

5) Контроль расчётов по начислению заработной платы.

6) Контроль операций по движению основных средств и материалов.

7) Операции внутреннего контроля.

8) Контроль по начислению налогов в бюджет.

9) Бухгалтерская отчётность. 10) Контроль по закупкам товаров, работ, услуг в соответствии с Федеральным законом № 44-ФЗ.

Удостоверение на проведение проверки – № 9 от 23.06.2015г. на основании приказа комитета КСМ № 409 от 22.06.2015г. Руководитель ревизионной группы – главный бухгалтер комитета КСМ Сёмочкина Ирина Николаевна, член ревизионной рабочей группы – заместитель главного бухгалтера комитета КСМ администрации Тихвинского района Мозолевская Наталья Владимировна. Основание назначения проверки: плановая. Проверяемый период: с 01 января по 31 мая 2015года. Срок проведения проверки: с 24 июня по 30 июня 2015 года.

Информация о проверяемом учреждении: Полное наименование: Муниципальное учреждение «Тихвинская централизованная библиотечная система», краткое наименование: МУ «ТЦБС» ИНН 4715011350 Наименование вышестоящего распорядителя: комитет КСМ администрации Тихвинского района Ленинградской области. Перечень и реквизиты всех счетов: Лицевой счёт № 2083900900 в комитете финансов администрации Тихвинского района Ленинградской области Лицевой счёт №2183900900 в комитете финансов администрации Тихвинского района Ленинградской области Лица, имевшие право подписи денежных и расчётных документов в проверяемый период: Право первой подписи – директор Казначеева Нина Александровна Право второй подписи – главный бухгалтер Ходошеева Галина Павловна Информация о последней проверке бухгалтерского учёта в учреждении: МУ «Координационно-методический центр» проводил проверку 05 марта 2010 года по теме «Технологический анализ бухгалтерского учёта по использованию бюджетных классификаторов, технологический анализ по использованию счетов и субконто, технологический анализ остатков по балансовым счетам, остатков и оборотов по забалансовым счетам».

В ходе текущей проверки были затребованы и изучены следующие локально-нормативные акты: Учётная политика учреждения, документы лимита кассы, договора об индивидуальной материальной ответственности, приказы по финансово-хозяйственной деятельности и приказы по личному составу, Положение о расчете заработной платы и стимулировании работников учреждения, штатное расписание, тарификационный список, кадровые, расчетные документы по начислению заработной платы, первичные бухгалтерские документы, отчёты в ОФСС и ПФР, ИФНС № 6, годовой баланс, главная книга за 5 месяцев 2015г. и другие документы, необходимые при проверке.

1. В ходе проверки были проверены на достоверность и законность ведения кассовые и банковские операции. Кассовые операции ведутся в соответствии с Положением Центрального банка Российской Федерации № 373-П от 12.10.2011г. «Положение о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации». Лимит, утверждённый приказом по учреждению № 90 от 30.12.2014г. в размере 5.000 рублей, соблюдается на протяжении всего ревизуемого периода. Оприходования наличных денег, полученных с лицевого счёта, за проверяемый период нет. Последняя дата использования чековой книжки – декабрь 2014 года. В кассе оформляются операции по оприходованию выручки от оказания платных услуг, выручка своевременно приходуется на лицевой счёт учреждения, лимит остатка кассы за проверяемый период не нарушен. Оказание финансовой помощи сторонним организациям и отвлечение бюджетных средств не выявлено. Все кассовые и банковские операции подтверждены документально.

Контроль приема наличных денежных средств за оказание платных услуг осуществляется с помощью кассового аппарата или с заполнением квитанции ф. 0504510. Потребителю услуг предоставляется кассовый чек в здании непосредственного места оказания услуг или экземпляр квитанции. Кассовая книга кассира - операциониста заполняется своевременно сотрудниками, на которых возложены данные обязанности.

Одной из особенностей бухгалтерского учёта кассовых операций является взаимосверка данных бухгалтерского учёта и фактического наличия денежных средств в кассе учреждения. В обязанности руководителя входит правильная и надёжная организация кассового узла, а кассира – полная материальная ответственность за правильное своевременное оприходование и выдачу наличных денежных средств. В учётной политике п.4.2. указано, что внезапная проверка кассы проводится один раз в квартал. По факту проверки не проводились.

Чековая книжка на момент проверки находилась в ящике письменного стола бухгалтера О.Н. Ельшиной, хотя порядок хранения для всех един: у главного бухгалтера в месте, исключающем возможность порчи, утраты, использования другими лицами, что указано на титульном листе самой чековой книжки. Чековая книжка является платёжным инструментом учреждения, предназначенным для получения наличных денежных средств. Одной из обязанностей сотрудников бухгалтерии является обязанность не создавать условия для возможности хищения документов и денежных средств. В кабинете бухгалтерии учреждения оборудования, позволяющего хранение документов в надежном защищённом месте, не имеется. У документоведа Ю. А. Барочкиной, находящейся в одном кабинете с сотрудниками бухгалтерии, имеется сейф, не используемый ею для выполнения её должностных обязанностей. Но проблема хранения чековой книжки и документов строгой отчётности на момент проверки не решена.

Заявки на кассовый расход по безналичному расчёту по заработной плате, с поставщиками и на оплату налоговых обязательств оформлены надлежащим образом. В связи с временным отсутствием директора на время отпуска карточка образцов подписей и электронно-цифровая подпись оформлены своевременно и надлежащим образом.

2. Положения о выдаче наличных денежных средств в подотчёт и представлении отчётности подотчётными лицами не имеется. Списка подотчётных лиц учреждения, имеющих право постоянно получать подотчётные суммы, нет. Подотчётные суммы выдаются на основании приказа директора. В п.1.17 учётной политики прописано, что выдача денежных средств производится путём выдачи из кассы, но по факту финансово-хозяйственной деятельности учреждения – через лицевые счета на банковские карточки работников. Заявления подотчётных лиц на получение денежных средств имеются не на все полученные суммы. В авансовых отчётах отсутствуют подписи подотчётных лиц, подписи руководителя структурного подразделения, дата подписи директора.

3. В журнале по расчётам с дебиторами своевременно проводятся начисления доходов по платным услугам и по начислению субсидий. Не оформляются бухгалтерские справки 0504833, которые согласно приказу Министерства финансов РФ от 01 декабря 2010г. № 157-н предназначены для отражения учреждением операций, совершаемых в ходе ведения хозяйственной деятельности.

4. По расчётам с поставщиками и подрядчиками бухгалтерские операции осуществляются также своевременно на основании правильно оформленных первичных документов. Но не оформляются бухгалтерские справки 0504833. Акты сверок составляются не со всеми контрагентами и не периодично, а по необходимости по мнению главного бухгалтера, не заполняются данные со стороны учреждения. Акт сверки взаимных расчётов – один из первичных документов бухгалтерского учёта. Суть этого документа в том, чтобы в определённый момент зафиксировать состояние взаимных расчётов между двумя контрагентами. Периодичность составления акта – не менее 1 раза в квартал при сдаче отчётности (квартальной, годовой). Актами сверок подтверждается и достоверность бухгалтерской отчётности учреждения. В наличии имеются счета, оплаченные из средств, полученных от оказания платных услуг, на оплату мобильной связи, используемой директором учреждения, но невозможно определить правомерность расходования, т.к. отсутствует Положение по расходованию средств, полученных от оказания платных услуг.

5. Расчет заработной платы осуществляется с использования автоматизированного программного продукта "1С: Зарплата и кадры бюджетного учреждения " (далее по тексту 1С: Зарплата). Автоматизирован весь комплекс расчетов с работниками, начиная с оплаты больничных листов и отпусков, вплоть до формирования документов на выплату зарплаты, а также отчетности в государственные органы. При проведении планового контроля расчёта заработной платы было установлено, что расчёты заработной платы сотрудников осуществляются на основании Положения о расчёте заработной платы учреждения, утверждённого в 2011 году, без внесений изменений на основании Положения о системах оплаты труда в муниципальных бюджетных учреждениях Тихвинского городского поселения и муниципальных казённых учреждениях Тихвинского городского поселения по видам экономической деятельности, утверждённого Постановлением администрации Тихвинского района от 18 июля 2014г. № 01-1946-а. В документах по расчётам имеются табели рабочего времени за расчётный период «месяц», приказы, листы временной нетрудоспособности, на основании которых осуществляются расчёты. Не заполняется табель рабочего времени за 1-ю половину месяца. В соответствии со ст.136 Трудового кодекса РФ заработная плата выплачивается не реже, чем каждые пол-месяца в день, установленный правилами внутреннего распорядка учреждения. Роструд письмом от 08.09.2006г. № 1557-6 указывает, что при определении размера аванса следует учитывать фактически отработанное время (фактически выполненную работу). Поскольку учёт рабочего времени ведётся в табеле, то и составлять его для расчёта аванса необходимо. Не оформляется записка-расчёт формы 0504425 об исчислении среднего заработка при предоставлении отпуска, увольнении и других случаях, утверждённая Инструкцией по применению единого плана счетов бухгалтерского учёта согласно Приказу Министерства финансов РФ от 01 декабря 2010г. № 157н. Отсутствуют документы, подтверждающие перечисление заработной платы по каждому работнику. Обнаружен факт несоответствия остатка задолженности по заработной плате на конец расчётного периода «апрель 2015г» и на начало расчётного периода «май 2015г», кроме того на начало расчётного периода «май 2015г» суммы задолженности имеют отрицательные показатели по всем работникам, что по правилам бухгалтерского учёта не может быть. Контроль правильности расчётов по заработной плате проведён выборочным способом по шести различным должностям за период с января по май 2015 года: Директор Казначеева Нина Александровна, замечаний нет, но выявлен факт постоянной выдачи аванса в размере 67-99% от заработной платы (январь -99%, февраль - 99%, март – 90%, апрель -67%, май- 99%). Аванс – это заработная плата за 1-ю половину месяца, и начисление аванса осуществляется в размере 40-50%. Остальную часть заработной платы работник получает после начисления при «закрытии» расчётного периода «месяц» на основании табеля рабочего времени за вторую половину месяца. Главный бухгалтер Ходошеева Галина Павловна, замечаний нет; Заведующая библиотекой Алёшина Елена Валентиновна, замечаний нет; Библиотекарь Цехмейстер Татьяна Владимировна, замечаний нет; Документовед Барочкина Юлия Александровна – выполняет обязанности 0,5 ст. документоведа и 0,5 ст. менеджера по персоналу, но в штатном расписании учреждения с 01 января 2015г. отсутствует 0,5 ставки менеджера по персоналу. В приказе № 03 от 26.01.2015г. указано «0,5 ставки менеджера по персоналу переименовать на 0,5 ставки документоведа с 01.02.2015г» и в штатном расписании с 01.02.2015г. также должность менеджера по персоналу отсутствует. В апреле 2015г. Барочкиной Ю.А. по приказу № 26 от 23.04.2015г. начислена «дорожная карта» как документоведу 0,4 и как менеждеру по персоналу 0,8 при наличии приказа № 03 от 26.01. 2015г . о вменении в обязанности документоведа исполнение обязанностей менеджера по персоналу. Документовед Ю.А. Барочкина имеет право получать стимулирование только как документовед. Библиотекарь Киверина Наталья Николаевна, замечаний нет.

При проверке расчёта стимулирующего фонда по доведению средней заработной платы работников учреждения культуры до средней заработной платы региона выявлены ошибки: а) неправильно определялся фонд начисленной заработной платы работников учреждения (включались суммы по временной нетрудоспособности, суммы материальной помощи, но не включались суммы, начисленные по внутреннему совместительству и совмещению, а так же доход, полученный работником из средств от оказания платных услуг); б) неправильно определялась среднесписочная численность работников учреждения по расчётному периоду «квартал». Данные ошибки являются следствием отсутствия необходимых определений в основополагающем документе: бухгалтер не знает методики расчёта. По факту проверки расчёта выявлено, что средняя заработная плата учреждения за 1 квартал 2015г. с учётом начисления стимулирующего фонда по доведению средней заработной платы работников учреждения культуры составила 20272 рубля. По приказу комитета по культуре, спорту и молодёжной политике администрации Тихвинского района от 13 апреля 2015г. № 223 данный показатель должен составлять 20231 руб.

6. Основные средства и материалы, приобретаемые учреждением, приходуются и списываются своевременно. Начисление амортизации основных средств по бухгалтерскому учёту осуществляется также своевременно. Договора о материальной ответственности имеются. По движению основных средств и материалов обнаружены следующие нарушения: 1) в карточках основных средств ф. 0504031 указаны наименование объектов основных средств, инвентаризационные номера, суммы первоначальной стоимости и амортизации, но отсутствует краткая индивидуальная характеристика объекта, что является обязательным в унифицированной форме. 2) При проведении выборочной инвентаризации основных средств выявлено, что на некоторых основных средствах (на стеллажах, на диванах, на креслах, на компьютерном столе, находящихся в абонементом зале) отсутствуют инвентарные номера, на некоторых основных средствах (на мебели в кабинете директора, на шкафах в кабинете бухгалтерии) имеются старые инвентарные номера, не соответствующие Инструкции по применению единого плана счетов бухгалтерского учёта, утверждённой Приказом Министерства финансов РФ от 01 декабря 2010г. № 157н. Но в данной Инструкции в п.46 абз.4 указано, что инвентарный номер объекта основных средств сохраняется за ним на весь период его нахождения в учреждении. В учётной политике следует указать, что для объектов основных средств, поступивших в учреждение до вступления в силу приказа Министерства финансов РФ от 01.12.2010г. № 157н, инвентарные номера изменению не подлежат. 3) выдача и приём материальных ценностей осуществляется одним и тем же материально-ответственным лицом (в ведомости выдачи материальных ценностей на нужды учреждения ф. 0504210 от 31.03.2015г, от 20.04.2015г. Сергеева Людмила Алексеевна выдаёт материальные ценности сама себе), что запрещается во избежание хищений . 4) при проведении обязательной инвентаризации по состоянии 01 октября 2014 года проведена инвентаризация только основных средств, по финансовым активам и обязательствам инвентаризация не проводилась, отсутствуют акты инвентаризационной комиссии о результатах проведения инвентаризации. 5) остатки материалов при «закрытии» отчётного периода «месяц» не сверяются с данными материально-ответственного лица. 6) В накладных документально приёмку товара осуществляет директор учреждения, а фактически - заведующей административно-хозяйственным отделом.

7. По внутреннему контролю в учреждении Положение отсутствует. Внутренний контроль представляет собой единичное контрольное действие или исследование состояния дел на определённом участке деятельности учреждения. На практике сверки с материально-ответственным лицом по движению материалов не производятся. Расчёты бухгалтера по расчёту заработной платы и страховым взносам не контролируются. Контроль за оформлением договоров с контрагентами возложен на главного бухгалтера, ею же регулярно контролируются суммы дебиторской и кредиторской задолженности учреждения, своевременная оплата поставщикам и подрядчикам, расходы по плану финансово-хозяйственной деятельности учреждения, сопоставляются оставшиеся лимиты с анализом предстоящих необходимых расходов. Счета, акты выполненных работ, накладные, получаемые учреждением от контрагентов, проверяет директор Казначеева Нина Александровна. Расход топливно-энергетических ресурсов контролируется заведующей административно-хозяйственным отделом Ольгой Владимировной Топольницкой (потребление воды, электро- и тепло-энергии). Ею же осуществляется контроль целесообразности расходов материалов, используемых в текущей деятельности учреждения. Директор проверяет все первичные документы на целесообразность расходов, согласовывает оплату по счетам.

8. Начисление налогов и страховых взносов в бюджет производятся правильно и своевременно. Оплата также осуществляется своевременно, но за февраль 2015 года в Фонд социального страхования по страховым взносам от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний начислено 1736,15 руб., а оплачено в – 1738,49 руб. Объяснения данному факту бухгалтер О.Н. Ельшина, контролирующая оплату страховых взносов, не предоставила. Учреждение имеет статус бюджетного. В связи с этим по НДС, налогу на имущество и транспортному налогу, земельному налогу учреждение использует имеющиеся льготы согласно Налоговому кодексу РФ и документов регионального значения, что позволяет рационально использовать свои денежные ресурсы. Декларации по налогам в налоговую инспекцию и отчёты по страховым взносам в Фонд социального страхования РФ и Пенсионный фонд РФ предоставляются своевременно с использованием программы «Калуга-Астрал». Но в учётной политике учреждения отсутствует раздел «Налогообложение», в котором необходимо указать, налогоплательщиком каких видов налогов является учреждение, указать все имеющиеся льготы и на основании каких документов данные льготы предоставляются.

9. Бухгалтерская отчётность в учреждении формируется на основании тех первичных документов бухгалтерского учёта, которые имеются на отчётную дату. Месячная и квартальная отчётность предоставляется в Комитет КСМ администрации Тихвинского района своевременно. В учётной политике в п.1.6 указаны сроки предоставления финансовой отчётности: квартальной – до 15 числа, следующего за отчётным кварталом, годовой – до 20 числа месяца, следующего за отчётным годом. По факту отчётность предоставляется по срокам, указанным в приказах комитета по культуре, спорту и молодёжной политике администрации Тихвинского района.

10. МУ «ТЦБС» осуществляет закупку товаров, работ, услуг, в соответствии с Федеральным законом № 44-ФЗ от 05.04.2013г. Являясь учреждением культуры, имеет право использовать льготы осуществления закупки у единственного поставщика согласно п.5 ст.93 Федерального закона № 44-ФЗ. Приказом по учреждению от 28.01.2014г. № 09 назначен контрактный управляющий Ю.А. Барочкина. Бюджет плана финансово-хозяйственной деятельности без сумм, выделенных на заработную плату, начисления, коммунальные услуги и услуги связи, составляет 11958170,70 руб. За период с января по май 2015г. конкурсные мероприятия не проводились, договора заключались на основании п.5 ст.93 Федерального закона № 44-ФЗ.

При проведении анализа по закупкам товаров, работ, услуг в соответствии с Федеральным законом № 44-ФЗ обнаружено следующее: 1) В договорах 2015 года указан Федеральный закон № 94-ФЗ, утративший силу с 01.01.2014 года; 2) В договорах с единственным поставщиком не указан пункт статьи 93 Федерального закона № 44-ФЗ, на основании которого заключается договор; 3) Сведения о заключённых контрактах не вносятся в реестр контрактов; 4) Не публикуется информация об исполнении контрактов и отчёты об исполнении отдельных этапов контракта; 5) Договора оказания услуг физическими лицами не включаются в расходы, произведённые согласно п.4 или п.5 ст.93 Федерального закона № 44-ФЗ; 6) Изменения в план-график вносятся без приказа руководителя учреждения; 7) Не рационально расходуются денежные средства учреждения: товары приобретаются прямыми закупками по договорам с единственным поставщиком (по накладной № 71 от 23.04.2015 приобретена бумага HP Copy А-480 г/м по цене 220 рублей). При проведении конкурсных мероприятий стоимость данного товара ниже, и можно было бы приобрести на имеющуюся сумму денежных средств большее количество.

На основании вышеизложенного

I. Руководителю МУ «Тихвинская централизованная библиотечная система» Н.А. Казначеевой: 1) В срок до 01 августа 2015г. разработать Положение о расчёте заработной платы работникам учреждения, соответствующее Положению о системах оплаты труда в муниципальных бюджетных учреждениях Тихвинского городского поселения и муниципальных казённых учреждениях Тихвинского городского поселения по видам экономической деятельности, утверждённому Постановлением администрации Тихвинского района от 18 июля 2014г. № 01-1946-а. 2) В срок до 01 августа 2015г. разработать Положение о начислении стимулирующего фонда по доведению средней заработной платы работников учреждения культуры до средней заработной платы региона. 3) В срок до 01 августа 2015г. разработать Положение о предоставлении платных услуг и расходовании средств, полученных от предоставления платных услуг. 4) В срок до 01 августа 2015г. разработать Положение о внутреннем финансовом контроле. 5) В срок до 01 августа 2015г. разработать Положение о выдаче подотчётных средств. 6) В срок до 20 июля 2015г. обеспечить рабочее место главного бухгалтера необходимым оборудованием, а именно, наличием сейфа для хранения чековых книжек; 7) В срок до 20 июля 2015г. внести изменения в учётную политику учреждения: 7-1. В п.1.6. изменить сроки сдачи отчётности; 7-2. В п. 1.17 изменить форму выдачи подотчётных сумм – на банковские «зарплатные» карточки; 7-3.Указать, кто имеет право принимать материальные ценности; 7-4.Указать сроки проведения обязательной инвентаризации имущества, финансовых активов и обязательств учреждения; указать, что для объектов основных средств, поступивших в учреждение до вступления в силу приказа Министерства финансов РФ от 01.12.2010г. № 157н, инвентарные номера изменению не подлежат. 7-5. Добавить раздел «Налогообложение» с указанием всех налогов, по которым учреждение является налогоплательщиком, и имеющихся льгот и освобождений. 8) Регулярно осуществлять внеплановые проверки кассы не менее 2-х раз в год в целях избежания нарушений кассовой дисциплины; 9) Усилить контроль за начислением заработной платы; 10) С целью усиления контроля за расходованием материальных запасов не создавать ситуацию выдачи и получения материальных запасов одним и тем же материально-ответственным лицом, 11) Усилить контроль за финансовой дисциплиной; 12) Обеспечивать рациональное расходование бюджетных средств; 13) В целях повышения эффективности результата осуществления закупок товаров, работ, услуг уделить особое внимание исполнению Федерального закона от 05.04.2013г. № 44-ФЗ.

II. Главному бухгалтеру МУ «Тихвинская централизованная библиотечная система» Г.П. Ходошеевой: 1) Обеспечить постоянный контроль хранения чековой книжки; 2) Обеспечить наличие заявлений от подотчётных лиц на все выданные подотчётные средства; 3) Регулярно заполнять бухгалтерские справки формы 0504833; 4) Регулярно осуществлять сверки с контрагентами на отчётную квартальную дату. 5) Оформлять табели рабочего времени за 1-ю половину месяца с 1-го по 15 число, записки-расчёт ф.0504425, документы по перечислению заработной платы работникам. 6) Усилить контроль за начислением заработной платы, в том числе стимулирующего фонда по доведению средней заработной платы работников учреждений культуры до среднего уровня по региону. 7) Усилить контроль оплаты налогов и страховых взносов; 8) Регулярно осуществлять сверки с материально-ответственными лицами по остаткам материальных запасов; 9) Не допускать списания материальных запасов при выдачи и получении материальных запасов одним и тем же материально-ответственным лицом; 10) Обеспечить наличие инвентарных номеров на всех имеющихся в учреждении основных средствах; 11) В срок до 01 октября 2015г. заполнить краткие индивидуальные характеристики объектов в карточках основных средств унифицированной формы 0504031; 12) Регулярно осуществлять меры внутреннего контроля на всех участках бухгалтерского учёта. Руководитель ревизионной группы Гл. бухгалтер комитета КСМ И.Н. Сёмочкина

Член ревизионной группы зам. главного бухгалтера комитета КСМ Н.В. Мозолевская

Директор МУ «ТЦБС» Н.А. Казначеева


КОМИТЕТ ПО КУЛЬТУРЕ, СПОРТУ И МОЛОДЁЖНОЙ ПОЛИТИКЕ АДМИНИСТРАЦИИ ТИХВИНСКОГО РАЙОНА

АКТ ПРОВЕРКИ

МУ «Тихвинский районный дом культуры»

Г. Тихвин «31» марта 2015 года

Тема проверки:

1) Контроль кассовых операций, в т. ч. ревизия кассы учреждения и контроль приема наличных денежных средств.

2) Контроль расчётов с подотчётными лицами.

3) Контроль расчётов по доходам.

4) Контроль расчётов с поставщиками и подрядчиками.

5) Контроль расчётов по начислению заработной платы.

6) Контроль операций по движению основных средств и материалов.

7) Операции внутреннего контроля.

8) Контроль по начислению налогов в бюджет,

9) Бухгалтерская отчётность.

10) Контроль по закупкам товаров, работ, услуг в соответствии с Федеральным законом № 44-ФЗ

Удостоверение на проведение проверки – № 7 от 27.02.2015г. на основании приказа комитета КСМ № 112 от 27.02.2015г. Руководитель ревизионной группы –главный бухгалтер комитета КСМ администрации Тихвинского района Сёмочкина Ирина Николаевна, член ревизионной рабочей группы – заместитель главного бухгалтера комитета КСМ администрации Тихвинского района Мозолевская Наталья Владимировна. Основание назначения проверки: плановая. Проверяемый период: с 01 января по 31 декабря 2014года. Срок проведения проверки: с 03 марта по 10 марта 2015 года.

Информация о проверяемом учреждении: Полное наименование: Муниципальное учреждение «Тихвинский районный дом культуры», ИНН 4715005445 Наименование вышестоящего распорядителя: комитет КСМ администрации Тихвинского района Ленинградской области. Перечень и реквизиты всех счетов: Лицевой счёт № 2083900800 в комитете финансов администрации Тихвинского района Ленинградской области Лицевой счёт № 2183900800 в комитете финансов администрации Тихвинского района Ленинградской области Лица, имевшие право подписи денежных и расчётных документов в проверяемый период: Право первой подписи – директор Бондарев Дмитрий Николаевич, Право второй подписи – главный бухгалтер Григорьева Юлия Анатольевна. Информация о последней проверке бухгалтерского учёта в учреждении: проведена специалистами контрольно-счётной группы Тихвинского городского поселения по вопросу целевого и эффективного использования бюджетных средств, направленных на выполнение адресной программы капитального ремонта объектов социальной сферы за период с 01.01.2009г. по 31.12.2009г. Нарушений не установлено. Средства, выделенные из бюджета Тихвинского городского поселения в 2009 году, направлены учреждением на цели, соответствующие условиям их получения.

В ходе текущей проверки были изучены следующие локально-нормативные акты: Учётная политика учреждения, документы лимита кассы, договора об индивидуальной материальной ответственности, приказы по финансово-хозяйственной деятельности и приказы по личному составу, Положение о расчете заработной платы и стимулировании работников учреждения, штатное расписание, тарификационный список, кадровые, расчетные документы по начислению заработной платы, первичные бухгалтерские документы, отчёты в ОФСС и ПФР, ИФНС № 6, годовой баланс, главная книга за 2014 год и другие документы, необходимые при проверке.

1. В ходе проверки были проверены достоверность и законность ведения кассовых и банковских операций. Кассовые операции ведутся в соответствии с Положением Центрального банка Российской Федерации № 373-П от 12.10.2011г. «Положение о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации». Лимит в размере 3300 рублей утверждён приказом директора учреждения от 09.01.2014г. № 7/1 и согласован с комитетом финансов администрации Тихвинского района, соблюдается на протяжении всего ревизуемого периода. Приём наличных денежных средств за оказание платных услуг осуществляется при реализации билетов или с помощью кассового аппарата. Оформление поступления в кассу выручки от реализации билетов осуществляется на основании отчёта о реализации билетов, который составляется сотрудником учреждения, ответственным за реализацию билетов на конкретном мероприятии. Данный отчёт используется при проверке правильности приходуемой суммы денежных средств и осуществлении бухгалтерской операции списания билетов по материально-ответственному лицу. Выявлен факт расхождения между датой отчёта о реализации билетов 30 января 2014г. и датой оприходования денежных средств в кассу 03 февраля 2015г. на сумму 10200 рублей. В учётной политике не указано, в какой период времени материально-ответственное лицо должно сдать выручку в кассу учреждения. Книга движения бланков строгой отчётности ф.0504045 ведётся в электронном виде, распечатывается и сшивается в конце года. Использованные билеты списываются вовремя. Оприходование наличных денежных средств, полученных с лицевого счёта, осуществляется также своевременно. Оказание финансовой помощи сторонним организациям и отвлечение бюджетных средств не выявлено. Одной из особенностей бухгалтерского учёта кассовых операций является взаимосверка данных бухгалтерского учёта и фактического наличия денежных средств в кассе учреждения. В обязанности руководителя входит правильная и надёжная организация кассового узла, а кассира – полная материальная ответственность за правильное своевременное оприходование и выдачу наличных денежных средств. В учётной политике указано, что касса проверяется ежемесячно. По факту касса за период с 01.01.14г. по 31.12.14. проверялась в конце каждого месяца, что подтверждается актами по форме ИНВ-15 (№ 1 от 31.01.2014, № 2 от 28.02.2014г, № 3 от 31.03.2014г, № 4 от 30.04.2014г, № 5 от 30.05.2014г, № 6 от 30.06.2014г,, № 7 от 31.07.14г, № 8 от 29.08.2014г, № 9 от 30.09.2014г.№ 11 от 31.10.2014г, № 12 от 30.12.2014г.). При смене материально-ответственного лица также осуществляется обязательная инвентаризация кассы, факт которой подтверждается актом № 12 от 19.11.2014г. Внеплановые проверки кассы не проводились. Все кассовые и банковские операции подтверждены документально и оформлены надлежащим образом. При проведении ревизии кассы излишек и недостач не выявлено, чековая книжка хранится в надёжном защищённом месте – в помещении бухгалтерии в сейфе. Заявки на кассовый расход по лицевым счетам оформлены надлежащим образом.

2.По расчётам с подотчётными лицами операций за проверяемый период нет в связи с отсутствием необходимости учреждения, все операции с денежными средствами осуществляются по безналичному расчёту. Положение о выдаче наличных денежных средств в подотчёт и представлении отчётности подотчётными лицами, а также приказ на утверждение лиц, имеющих право получения подотчётных сумм, имеется. В учётной политике указан перечень лиц, имеющих право получать подотчётные суммы и лимит суммы, который имеет право получить подотчётное лицо – до 40.000 рублей.

3.В журнале по расчётам с дебиторами проводятся начисления доходов по сдаче в аренду помещений и начисления доходов по реализации платных услуг. В 2014 году по сдаче в аренду активов получено 173682,40 руб., по реализации платных услуг – 1594337,63 руб., в связи с невыполнением поставщиком услуг условий контракта начислены пени – 2292,96 руб. Первичные документы оформлены должным образом и своевременно. Замечаний нет.

4. По ведению журнала учёта расчётов с поставщиками и подрядчиками замечаний нет. Услуги и товары оплачиваются обоснованно и своевременно. Акты сверок с подтверждением сумм задолженности имеются, оформляются регулярно на квартальную дату.

5 Расчет заработной платы осуществляется с использования автоматизированного программного продукта "1С: Зарплата и кадры бюджетного учреждения " (далее по тексту 1С: Зарплата). Автоматизирован весь комплекс расчетов с работниками, начиная с оплаты больничных листов и отпусков, вплоть до формирования документов на выплату зарплаты, а также отчетности в государственные надзорные органы. При проведении планового контроля расчёта заработной платы было установлено, что расчёты заработной платы сотрудников осуществляются на основании Положения о расчёте заработной платы учреждения. В документах по расчётам имеются табели рабочего времени за 1-ю и 2-ю половину месяца, приказы, листы временной нетрудоспособности, на основании которых осуществляются расчёты.

Контроль правильности расчётов проведён выборочным способом по пяти различным должностям: Директор Бондарев Дмитрий Николаевич – проверено начисление заработной платы за 2014 год. В январе 2014 года в связи с обнаружением ошибки в расчёте оклада директора по СДО на основании личного заявления сотрудника и приказа директора произведён перерасчёт заработной платы за период с 01 сентября 2011г. по 31.12.2012г. Удержание составило 3271,30 рублей. Сумма ежемесячной премии начислена на основании Положения 2013 года, в котором был предусмотрен размер 100% , Положением 2014 года составляет 85% , разница - 4016,69 рублей, В феврале 2014 года также начислена сумма ежемесячной премии в размере 100% , должно быть 85% , разница составила 4016,69 рублей, В марте 2014г. на основании личного заявления сотрудника и приказа директора расчёты заработной платы приведены в соответствие. Заместитель директора по АХЧ Дехтяренко Вячеслав Анатольевич - проверено начисление заработной платы за 2014 год, замечаний нет. Главный бухгалтер Григорьева Юлия Анатольевна, проверено начисление заработной платы за 2014 год –замечаний нет. Методист Володина Ираида Николаевна - проверено начисление заработной платы за январь 2014 года, замечаний нет. Сторож Вихров Александр Михайлович - проверено начисление заработной платы за январь 2014 года, замечаний нет.

6. Основные средства и материалы, приобретаемые учреждением, приходуются и списываются своевременно. Начисление амортизации основных средств по бухгалтерскому учёту осуществляется также своевременно. Договора о материальной ответственности имеются. Сверка остатков материалов осуществляется регулярно в конце месяца по ведомости остатков материалов с каждым материально-ответственным лицом. По движению основных средств и материалов обнаружены следующие нарушения: 1) в карточках основных средств ф. 0504031 указаны наименование объектов основных средств, инвентаризационные номера, суммы первоначальной стоимости и амортизации, но отсутствует краткая индивидуальная характеристика объекта, что является обязательным в унифицированной форме. 2) При проведении выборочной инвентаризации основных средств выявлено, что на некоторых основных средствах имеются старые инвентарные номера, не соответствующие Инструкции по применению единого плана счетов бухгалтерского учёта, утверждённой Приказом Министерства финансов РФ от 01 декабря 2010г. № 157н. Но в данной Инструкции в п.46 абз.4 указано, что инвентарный номер объекта основных средств сохраняется за ним на весь период его нахождения в учреждении. В учётной политике следует указать, что для объектов основных средств, поступивших в учреждение до вступления в силу приказа Министерства финансов РФ от 01.12.2010г. № 157н, инвентарные номера изменению не подлежат. 3) выдача и приём материальных ценностей осуществляется одним и тем же материально-ответственным лицом, являющимся при этом одновременно ещё и членом комиссии на списание материальных средств (заведующий отделом по общим вопросам Савицкая Ирина Владимировна и заместитель директора по АХЧ Дехтяренко Вячеслав Анатольевич), 4) путевые листы автотранспорта учреждения заполняются на месяц, что не противоречит приказу Минтранса России от 18.09.2008г № 152 п.10. Учреждение имеет право, но в локальных актах не указан срок, на который оформляется путевой лист. В путевых листах указан общий за месяц километраж и маршрут, но не указаны конкретные пункты назначения, цель поездок. Никем не подтверждается необходимый километраж пробега и в связи с этим невозможно оценить целесообразность расходов горюче-смазочных материалов. Акты расходования ГСМ оформляются ежемесячно. 5) не проводятся внеплановые поверки показаний спидометра автотранспорта.

7. По внутреннему контролю в учреждении имеется Положение, по которому внутренний контроль представляет собой единичное контрольное действие или исследование состояния дел на определённом участке деятельности учреждения. На практике сверки с материально-ответственным лицом по движению материалов производятся 1 раз в месяц. Расчёты главного бухгалтера по расчёту заработной платы и страховым взносам ежемесячно перепроверяются самим главным бухгалтером Григорьевой Юлией Анатольевной. Контроль за оформлением договоров с контрагентами возложен на главного бухгалтера, ею же регулярно контролируются суммы дебиторской и кредиторской задолженности учреждения, расходы по плану финансово-хозяйственной деятельности учреждения, сопоставляются оставшиеся лимиты с анализом предстоящих необходимых расходов. Счета, акты выполненных работ, накладные, получаемые учреждением от контрагентов, проверяет заместитель главного бухгалтера М.А. Сорокина. Расход топливно-энергетических ресурсов контролируется заместителем директора по АХЧ В.А. Дехтяренко (потребление воды, электро- и тепло-энергии). На него же возложены обязанности по контролю расходования ГСМ и показаний спидометра автотранспорта. Заведующий отделом по общим вопросам И.В. Савицкая контролирует целесообразность расходов материалов, используемых в текущей деятельности учреждения. Директор проверяет все первичные документы на целесообразность расходов, согласовывает оплату по счетам, контролирует своевременную оплату поставщикам и подрядчикам.

8. Начисление налогов и страховых взносов в бюджет производятся правильно и своевременно. Учреждение имеет статус бюджетного. В связи с этим по НДС, налогу на имущество, транспортному и земельному налогу учреждение использует имеющиеся льготы согласно Налоговому кодексу РФ и документов регионального значения, что позволяет рационально использовать денежные ресурсы. Право использования налоговых льгот прописано в учётной политике учреждения. Декларации по налогам в налоговую инспекцию и отчёты по страховым взносам в Фонд социального страхования РФ и Пенсионный фонд РФ предоставляются своевременно с использованием программы «1С». В учётной политике учреждения в части налогообложения прописано, что амортизация основных средств стоимостью до 40.000 рублей начисляется в размере 100%, что соответствует Инструкции по бухгалтерскому учёту от 01.12.2010 № 157-н при принятии объекта к учёту и статьям 256-259 главы 25 Налогового кодекса РФ. На основании ведомости суммы по начислению амортизации основных средств, приобретённых за счёт предпринимательской деятельности, за текущий расчётный период обоснованно включаются в расходы по налогу на прибыль.

9. Бухгалтерская отчётность в учреждении формируется на основании тех первичных документов бухгалтерского учёта, которые имеются на отчётную дату. Месячная и квартальная отчётность предоставляется в Комитет КСМ администрации Тихвинского района своевременно. Дата квитанции о приёме налоговой инспекцией 18 февраля 2014г.по сдаче комплекта годового баланса учреждения со всеми необходимыми формами также подтверждает факт своевременности. Но при сверке путём сопоставления данных бухгалтерского баланса на 01.01.2015г. с данными расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд РФ обнаружены расхождения: по страховой части в балансе указана сумма -1,06 руб., в расчёте - -0,36 руб.; по накопительной части в балансе указана сумма -0,29 руб., в расчёте - -0,13 руб., по расчётам с ФОМС в балансе указана сумма 0,00 руб., в расчёте - 0,03 руб. по расчётам с ФСС в балансе указана сумма 0,00 руб., в расчёте - -28346,31 руб, по расчётам по несчастным случаям в балансе указана сумма 0,00 руб., в расчёте – 11744,53 руб. Ошибки исправлены сотрудникам бухгалтерии в январе 2015г. дополнительными проводками. В марте 2015г. суммы переплаты по расчётам с ФСС на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством возвращены в сумме 28346,31 руб.

10.Муниципальное учреждение «Тихвинский районный дом культуры» осуществляет закупку товаров, работ, услуг за счет субсидий, выделенных на выполнение муниципального задания и за счет субсидий на иные цели в соответствии с Федеральным законом от 05.04.2014 года № 44-ФЗ. МУ «ТРДК» является учреждением культуры и имеет право осуществлять закупки, работы и услуги у единственного поставщика на сумму, не превышающую 400000 рублей (ст.93 п.5). При осуществлении закупок товаров, работ, услуг за счет средств, полученных при осуществлении учреждением иной приносящей доход деятельности от физических, юридических лиц учреждение руководствуется Федеральным законом от 18.07.2011 года № 223-ФЗ и Положением о закупке товаров, работ, услуг для нужд муниципального учреждения, утвержденным Постановлением администрации Тихвинского района от 27.03.2014 года № 01-772-а. В учреждении создана контрактная служба в составе пяти человек, утверждено положение о контрактной службе, утвержден состав закупочной комиссии и утверждено положение о постоянно действующей комиссии. В заключаемых договорах и контрактах имеется ссылка на законы и законодательные акты. План-график закупок товаров, работ, услуг размещается своевременно на основании приказов директора. Годовой бюджет учреждения в 2014 году без учёта средств на оплату заработной платы и необходимых страховых взносов составил 20660539,85 рублей. На основании Федерального закона № 94-ФЗ на 2014 год заключены договора на сумму 16446155,47 рублей, на основании федерального закона № 223 -ФЗ - на 899978,28 рублей, на основании федерального закона № 44-ФЗ проведены закупки на 3 009 004,16 руб.

На основании вышеизложенного: I) Руководителю МУ «ТРДК»: 1) В срок до 10 апреля 2015г. внести изменения в учётную политику учреждения: 1-1) в разделе о нефинансовых активах указать, что для объектов основных средств, поступивших в учреждение до вступления в силу приказа Министерства финансов РФ от 01.12.2010г. № 157н, инвентарные номера изменению не подлежат. 1-2) инвентаризация активов и обязательств учреждения обязательна 1 раз в год по состоянию на 01 октября. 1-3) указать срок предоставления отчёта о реализации билетов и сдачи выручки в кассу учреждения; известить о внесении данных изменений сотрудников учреждения с целью исполнения сроков. 1-4) указать срок, на который оформляется путевой лист автотранспорта учреждения. 2) в целях предупреждения нарушений и выполнения мер дополнительного контроля кассовой дисциплины осуществлять внеплановые проверки кассы не менее 2-х раз в год. 3) в целях контроля расходования ГСМ осуществлять внеплановые проверки показаний спидометра автотранспорта не менее 2-х раз в год. 4) с целью усиления контроля за расходованием материальных запасов не создавать ситуацию выдачи и получения материальных запасов одним и тем же материально-ответственным лицом, члены комиссии на списание материальных запасов должны быть независимы от материально-ответственных лиц (не допускать в составе комиссии присутствие материально-ответственного лица).

II. Главному бухгалтеру МУ «ТРДК»: 1) В срок до 01 июня 2015г. заполнить краткие индивидуальные характеристики объектов в карточках основных средств унифицированной формы 0504031. 2) Рекомендовать разработать форму ведомости оприходования и расходования ГСМ за отчётный период «месяц», в которой будет отражаться количество полученного от поставщика ГСМ, израсходованного ГСМ и остаток на отчётную дату. 3) Усилить контроль за финансовой дисциплиной, не допуская переплат бюджетных средств и задолженностей по страховым взносам; обеспечивать меры по своевременному возмещению денежных средств от ФСС. 4) При формировании бухгалтерской отчётности усилить контроль достоверности данных.

Руководитель ревизионной группы Гл. бухгалтер комитета КСМ И.Н. Сёмочкина

Член ревизионной группы Заместитель главного бухгалтера комитета КСМ Н.В. Мозолевская

Ознакомлен:

Директор МУ «ТРДК» Д.Н. Бондарев



А К Т

проверки явки контингента обучающихся муниципального образовательного учреждения

дополнительного образования детей

«Детская художественная школа имени художника Петра Ефимовича Заболотского»

03 апреля 2015 года

Полное название учреждения: Муниципальное образовательное учреждение дополнительного образования детей «Детская художественная школа имени художника Петра Ефимовича Заболотского».

Район, село, город Тихвин

Дом 39 улица 4 микрорайон телефон 70-755, факс 70-755

Фамилия, имя, отчество директора Макаров Вячеслав Михайлович

В соответствии с приказом председателя Комитета по культуре, спорту и молодежной политике № 198 от 03 апреля 2015 года проверка произведена комиссией в составе:

председатель: председатель комитета по культуре, спорту и молодежной политике администрации Тихвинского района – Котова Е.Ю.

члены комиссии:

заведующий отделом по культуре комитета по культуре, спорту и молодежной политике – Григорьева И.А.

главный специалист отдела по культуре комитета по культуре, спорту и молодежной политике Глыбовская Н.Р.

Комиссия установила следующее:

1. На момент проверки (17 часов 22 минуты 03 апреля 2015 года) согласно утвержденного расписания должны проходить занятия в рамках муниципального задания учреждения в следующих группах:

· 3 «Б» класс – в кабинете №4 (преподаватель Карнизова Ю.Б.) количество обучающихся по журналу 14 человек;

· 1 «А» класс – в кабинете 5 (преподаватель Никитина Д.А.) количество обучающихся по журналу 14 человек;

· 4 «Б» класс – в кабинете №3 (преподаватель Макаров В.М.) количество обучающихся по журналу 11 человек;

· 4 «В» класс – в кабинете 8 (преподаватель Кирилолва Г.Т.), количество обучающихся по журналу 12 человек.

А также занятия во 2 «П» классе в кабинете № 8 на платной основе (преподаватель Новикова Н.К.), количество обучающихся по журналу 10 человек.

Всего – 5 групп с количеством обучающихся 61 человек (из них на платной основе – 1 группа с количеством 10 человек, в рамках муниципального задания – 4 группы с количеством 51 человек).

2. Фактически зафиксировано занимающихся в классах:

· 3 «Б» класс (преподаватель Карнизова Ю.Б.) - присутствовали обучающиеся: Курчикова Н., Воротова К., Максим Е., Биткова Д., Цветкова Е.. всего – 6 человек. Отсутствовали: Асташова А., Гльценкова А., Кузнецова М., Максимова В., Максимова М., Пономарева В., Световидова А., Цветкова А., Гаврилова К., всего – 9 человек.

· 1 «А» класс (преподаватель Никитина Д.А.) - присутствовали обучающиеся: Алексеева К., Бищук М., Валеева Л., Гусаров О., Колосова Н., Курова Е., Михайлова П., Носова М., Скороходова Е., Богданова В., всего – 10 человек. Отсутствовали на занятиях: Буев Р., Дидык С., Якимова К., Богданова Ю., всего – 4 человека.

· 4 «Б» класс (преподаватель Макаров В.М.) – присутствовали на занятиях: Рожкова К., Серегина М., Мясникова Н., Николина Е., Куприянова П., всего – 6 человек. Отсутствали: Беляева Н., Добрынина Е., Ксенофонтова К., Садулина А.,Ю Румянцева М., всего – 5 человек.

· 4 «В» класс (преподаватель Кирилолва Г.Т.) - присутствовали на занятиях: Скобелева А., Соколова У., Григорьева А., Шадрина Н., Пахомова В., Филиппова К., всего – 6 человек. Отсутствовали: Андреева А., Дедова Е., Казанцева С., Морозова Д., Пахомченко В., Хестицева Д., всего – 6 человек.

· 2 «П» класс (преподаватель Новикова Н.К.) (обучение на платной основе) – присутствовали на занятиях Холодулин Р., Пестрякова А., Воскресенская М., Иванов А., Хасанова Д., Словестная В. – всего 6 человек. Отсутствовали: Заболотный И., Козловский Я., Колосов П. – 3 человека. Минина К. – в академическом отпуске по заявлению родителей.

Всего на момент проверки в 5 группах присутствовало 34 обучающихся (6 из них – обучающиеся на платной основе, 28 – в рамках муниципального задания).

Таким образом, фактическая явка в целом составила 55, 7 % (34 из 61 человека), в том числе на платной основе – 60% (6 из 10 человек), в рамках муниципального задания – 66,6% (28 из 51 человека).

3. Комиссия отмечает, что на момент проверки обучающиеся 4 «Б» и 4 «В» классов находились в кабинете № 6 без преподавателя. На это руководитель учреждения дал пояснения, что они в принципе могли бы не находиться сегодня на занятиях, так сегодня проходит предварительный просмотр дипломных работ выпускных классов, в котором заняты все преподаватели. Заметим, что данное занятие стоит в расписании, что обязывает соблюдать все меры безопасности по сохранению жизни и здоровья детей.

4. Комиссия отмечает, что оформление журналов посещаемости во всех проверяемых классах ведется неудовлетворительно, последние записи в журналах датированы 24-25 февраля 2015 года. Руководитель учреждения пояснил, что журналы были изъяты для проводимой КСГ проверки и вернулись обратно пару недель назад. На вопросы комиссии к преподавателям о ведении текущих записей о посещаемости некоторые преподаватели отвечали, что ведут записи в своих тетрадях, но представить их не смогли. Отметим, что ведение журналов является неотъемлемой частью учебного процесса и требует систематичности и последовательности, а также является основанием для заполнения дважды в месяц табелей учета рабочего времени с целью оплаты труда преподавателей. Также в журнале требуется указывать основания для отчисления, убытия или получения академического отпуска учащимся. В случае с Мининой Кариной, учащейся 2 «П» класса, это не было сделано.

Решение комиссии:

Директору МОУ ДОД «ДХШ им. П.Е.Заболотского» В.М. Макарову:

1. Предоставить информацию о причинах неявки учащихся (с разбивкой по классам и пофамильно) и анализ ситуации с посещаемостью в срок до 10 апреля 2015 года;

2. Предоставить объяснительную записку по факту незаполнения журналов посещаемости преподавателями в срок до 10 апреля 2015 года;

3. Усилить контроль за соблюдением трудовой дисциплины и обеспечить обязательное присутствие преподавателя в классе.

4. Предоставить текущие значения исполнения муниципального задания по итогам первого квартала 2015 года для проведения комиссией анализа в срок до 10 апреля 2015 года;

5. Обеспечить меры по достижению плановых показателей по количеству обучающихся в рамках муниципального задания на 2015 год.

Подписи комиссии:

Председатель: ________________Е.Ю.Котова

Члены комиссии: _______________И.А.Григорьева

                                _______________Н.Р. Глыбовская






КОМИТЕТ ПО КУЛЬТУРЕ, СПОРТУ И МОЛОДЁЖНОЙ ПОЛИТИКЕ АДМИНИСТРАЦИИ ТИХВИНСКОГО РАЙОНА

АКТ ПРОВЕРКИ

МОУ ДОД «Детская школа искусств имени Н.А. Римского-Корсакова»»

Г. Тихвин «22» августа 2014 года

Тема проверки:

1) Контроль кассовых операций, в т. ч. ревизия кассы учреждения и контроль приема наличных денежных средств.

2) Контроль расчётов с подотчётными лицами.

3) Контроль расчётов по доходам.

4) Контроль расчётов с поставщиками и подрядчиками.

5) Контроль расчётов по начислению заработной платы.

6) Контроль операций по движению основных средств и материалов.

7) Операции внутреннего контроля.

8) Контроль по начислению налогов в бюджет,

9) Бухгалтерская отчётность.

10)Контроль по закупкам товаров, работ, услуг в соответствии с Федеральным законом № 44-ФЗ

Удостоверение на проведение проверки – № 3 от 18.08.2014г. на основании приказа комитета КСМ № 441 от 15.08.2014г. Руководитель ревизионной группы –главный бухгалтер комитета КСМ Сёмочкина Ирина Николаевна, член ревизионной рабочей группы –ведущий экономист комитета КСМ администрации Тихвинского района Макарова Наталья Геннадьевна. Основание назначения проверки: плановая. Проверяемый период: с 01 января по 30 июня 2014года. Срок проведения проверки: с 18 августа по 22 августа 2014 года.

Информация о проверяемом учреждении: Полное наименование: Муниципальное образовательное учреждение дополнительного образования детей «Детская школа искусств имени Н.А. Римского-Корсакова, краткое наименование: МОУ ДОД «ДШИ» ИНН 4715011382 Наименование вышестоящего распорядителя: комитет КСМ администрации Тихвинского района Ленинградской области. Имеющиеся лицензии на осуществление соответствующих видов деятельности: Лицензия комитета общего и профессионального образования Ленинградской области на право ведения образовательной деятельности, регистрационный № 439-12 от 16.04.2012г. серия РО № 013452, срок действия - бессрочно

Перечень и реквизиты всех счетов: Лицевой счёт № 2078203100 в комитете финансов администрации Тихвинского района Ленинградской области Лицевой счёт №2178203100в комитете финансов администрации Тихвинского района Ленинградской области Лица, имевшие право подписи денежных и расчётных документов в проверяемый период: Право первой подписи – директор Румянцева Наталья Алексеевна, заместитель директора Кортякова Елена Семёновна Право второй подписи – главный бухгалтер Вертягина Ирина Николаевна, бухгалтер Черных Юлия Петровна. Информация о последней проверке бухгалтерского учёта в учреждении отсутствует. В ходе проверки были затребованы и изучены следующие локально-нормативные акты: Учётная политика учреждения, документы лимита кассы, договора об индивидуальной материальной ответственности, приказы по финансово-хозяйственной деятельности и приказы по личному составу, Положение о расчете заработной платы и стимулировании работников учреждения, штатное расписание, тарификационный список, кадровые, расчетные документы по начислению заработной платы, первичные бухгалтерские документы, отчёты в ОФСС и ПФР, ИФНС № 6, годовой баланс, главная книга за 1-е полугодие и другие документы, необходимые при проверке.

1) В ходе проверки были проверены на достоверность и законность ведения кассовые и банковские операции. Кассовые операции ведутся в соответствии с Положением Центрального банка Российской Федерации № 373-П от 12.10.2011г. «Положение о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации». В учётной политике указано, что касса планово проверяется 1 раз в год в ходе плановой общей инвентаризации имущества, финансовых активов и обязательств учреждения. Проведение внеплановых проверок кассы в учётной политике не прописано и по факту они не проводились. Одной из особенностей бухгалтерского учёта кассовых операций является взаимосверка данных бухгалтерского учёта и фактического наличия денежных средств в кассе учреждения. В обязанности руководителя входит правильная и надёжная организация кассового узла, а кассира – полная материальная ответственность за правильное своевременное оприходование и выдачу наличных денежных средств. Внеплановые проверки кассы необходимы для подтверждения достоверности данных бухгалтерского учёта. Лимита на остаток денежных средств не имеется в связи с отсутствием необходимости. Оприходования наличных денег, полученных с лицевого счёта, за проверяемый период нет. Последняя дата использования чековой книжки – 19 декабря2013 года. В кассе осуществляются операции по оприходованию выручки от оказания платных услуг и сумм пожертвований. Оказание финансовой помощи сторонним организациям и отвлечение бюджетных средств не выявлено. Все кассовые и банковские операции подтверждены документально. Контроль приема наличных денежных средств за оказание платных услуг осуществляется с помощью бланков строгой отчётности – квитанции по форме 0504510. Потребителю услуг предоставляется копия данной квитанции. Имеется в наличии книга движения бланков строгой отчётности формы 0511819, которая заполняется своевременно и надлежащим образом. Чековая книжка на момент проверки находилась в шкафу, хотя порядок хранения для всех един: у главного бухгалтера в месте, исключающем возможность порчи, утраты, использования другими лицами, что указано на титульном листе самой чековой книжки. Чековая книжка является платёжным инструментом учреждения, предназначенным для получения наличных денежных средств. Одной из обязанностей сотрудников бухгалтерии является обязанность не создавать условия для возможности хищения документов и денежных средств. В кабинете бухгалтерии учреждения имеется сейф, где и должна храниться чековая книжка.

Заявки на кассовый расход оформлены надлежащим образом. В период с 23 июня 2014г. по 06 августа 2014 года руководитель был в отпуске и согласно приказу № 33 от 22.06.2014г. «Об исполнении обязанностей директора» с 23.06.14 по 05.07.14г. исполняла обязанности директора заместитель Е.С. Кортякова, а с 07.07.14 по 06.08.14г. – главный бухгалтер И.Н. Вертягина. Согласно Инструкции Центробанка РФ от 14.09.2006г. № 28-У с последующим изменением согласно Указаниям от 14.05.2008г. № 2009-У право первой и второй подписи одновременно не может быть у одного физического лица. Тем не менее, в учреждении обнаружен факт такой ситуации. В случае необходимости возложения обязанностей директора на главного бухгалтера обязанности главного бухгалтера должны быть возложены на другое физическое лицо. Обращая внимание на этот же факт, при смене первой подписи временно не менялись карточки образцов подписей и электронно-цифровая подпись. Получается, что платежи, которые отправлялись под фамилией Вертягина как исполняющей обязанности директора, формировались за подписью директора.

2) Положения о выдаче наличных денежных средств в подотчёт и представлении отчётности подотчётными лицами не имеется. В подотчёт наличные денежные суммы не выдаются в связи с отсутствием необходимости.

3) Доходы учреждения состоят из родительской платы за обучение учеников школы и пожертвований на развитие учреждения. Оплата за оказание платных услуг осуществляется в безналичной форме на лицевой счёт учреждения по квитанции ПД-4. Родительская плата принимается на основании договоров оказания образовательных услуг. В данных договорах не указаны имя и фамилия ребёнка, являющегося учеником школы и которому предоставляются образовательные услуги, прописаны только фамилия, имя, отчество родителя. В случае, когда в одной семье имеются несколько детей, являющимися учениками школы, не понятно, договор составлен на обучение какого ребёнка. В договоре также не указан срок его действия, какая именно услуга оказывается и отсутствует сумма стоимости обучения.

4)По учёту расчётов с поставщиками и подрядчиками в проверяемом периоде первичные документы оформлены надлежащим образом, отображены в бухгалтерском учёте правильно и в соответствующем отчётном месяце. Акты сверок составляются со всеми контрагентами и периодично, данные со стороны учреждения заполняются, подписываются руководителем. Актами сверок подтверждается и достоверность бухгалтерской отчётности учреждения.

5) В подведомственном учреждении МОУ ДОД «ДШИ им. Н.А. Римского-Корсакова» расчет заработной платы осуществляется с использования автоматизированного программного продукта "1С: Зарплата и кадры бюджетного учреждения 7" (далее по тексту 1С: Зарплата). Автоматизирован весь комплекс расчетов с работниками, начиная с оплаты больничных листов и отпусков, вплоть до формирования документов на выплату зарплаты, а также отчетности в государственные надзорные органы.

При проведении планового контроля было выявлено, что в учреждении отсутствует штатное расписание. Штатное расписание – это локальный нормативный акт. В нем закреплены наименования структурных подразделений, численность штатных единиц, наименования должностей и профессий работников, размеры тарифных ставок и надбавок по каждой позиции. Согласно постановлению Госкомстата России от 5 мая 2004 г. № 1 «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету труда и его оплаты» (далее Постановление) оно является документом первичной учетной документации. В ТК РФ нет прямого требования о наличии штатного расписания в каждой организации, однако в Постановлении предусмотрено, что унифицированные формы первичной учетной документации по учету труда и его оплаты, в том числе форма Т-3 (штатное расписание), распространяются на организации всех форм собственности. Предоставить штатное расписание в ходе проверок просят налоговая и трудовая инспекции, а его отсутствие расценивают как нарушение статьи 5.27 Кодекса об административных правонарушениях. Это может обернуться для работодателя административным штрафом или судебным спором. Интересуются штатным расписанием и инспектора ФСС.

Штатное расписание составляется на конкретную дату, утверждается обычно на 1 января ежегодно и вводится в действие приказом руководителя организации; по мере необходимости в него могут вноситься изменения (также приказом). Для составления штатного расписания используется форма № Т-3 Альбома унифицированных форм первичной учетной документации по учету труда и его оплате, утвержденного Постановлением. Структурные подразделения записывают в соответствующую графу в иерархическом порядке. Их наименования могут быть любыми. В каждое структурное подразделение должны включаться штатные должности по всем категориям персонала с указанием специальности, начиная с высшего и заканчивая младшим звеном. Наименование должностей необходимо указывать в соответствии с Общероссийским классификатором профессий рабочих, должностей служащих и тарифных разрядов (принят постановлением Госстандарта России от 26 декабря 1994 г. № 367), Квалификационным справочником должностей руководителей, специалистов и других служащих (утвержден постановлением Минтруда РФ от 21 августа 1998 г. № 37) или Едиными тарифно-квалификационными справочниками. Общее количество штатных единиц по штатному расписанию должно соответствовать расчетной численности по фонду заработной платы, предусмотренной в смете. В штатном расписании проставляется итоговая численность штатных единиц. Штатное расписание должно быть прошито, пронумеровано, скреплено печатью организации и подписью руководителя.

При проведении планового контроля было изучено Положение об оплате труда МОУ ДОД «ДШИ им. Н.А. Римского-Корсакова», оно является малоинформативным, содержит основные понятия, термины. Однако рекомендуется, чтобы Положение полностью устанавливало порядок оплаты труда, расчёт заработной платы и размеры должностных окладов по группам оплаты труда работников, отнесённых в соответствии с должностными обязанностями по занимаемым должностям к административно-управленческому, педагогическому, вспомогательному и младшему обслуживающему персоналу, а также критерии оценки результатов их работы для установления выплат стимулирующего характера. Положение должно отражать зависимость должностных окладов педагогических работников от установленного на учебный год объёма учебной нагрузки, а также обязательных выплат компенсационного характера, выплат стимулирующего характера. Расчёты по заработной плате, расчёту отпускных и другие расчёты правильны, замечаний нет.

6) По движению основных средств и материалов обнаружены следующие нарушения: а) в учётной политике указано, что амортизация по основным средствам стоимостью до 20 000 рублей начисляется в размере 100% при вводе основного средства в эксплуатацию. Согласно Инструкции по применению единого плана счетов бухгалтерского учёта, утверждённой Приказом Министерства финансов РФ от 01 декабря 2010г. № 157н. амортизация по основным средствам стоимостью до 40 000 рублей начисляется в размере 100% при вводе основного средства в эксплуатацию. б) при списании материалов отсутствует ведомость выдачи материальных ценностей на нужды учреждения ф. 0504210, на основании которой согласно приказу Министерства финансов от 15.12.2010г. № 173 оформляется акт списания материалов; в) на актах списания материалов нет подписей членов комиссии, хотя акты проведены бухгалтерскими проводками и необоснованно списаны в расходы учреждения: № 1 от 18.03.2014г на 3015,40 руб. № 3 от 03.02.2014г на 515,00 руб. № 8 от 31.03.2014г на 3408,60 руб. г) в акте о приёме основных средств № 1 от 15.05.2014г. на сумму 39176 рублей (профиль металлический Н.А. Римского-Корсакова) нет подписей членов комиссии, хотя документы проведены по бухгалтерскому учёту. д) остатки материалов при «закрытии» отчётного периода месяц не сверяются с данными материально-ответственного лица. При проведении выборочной инвентаризации основных средств выявлено, что инвентарные номера проставлены не на всех основных средствах. Имеется в наличии списанное, но используемое в деятельности учреждения имущество. Так же в учреждении находится имущество, не принадлежащее ему, а являющееся собственностью преподавателей и учащихся. Имеются согласованные заявления собственников имущества на имя руководителя о необходимости использования данного имущества при осуществлении деятельности учреждения. Начисление амортизации основных средств по бухгалтерскому учёту осуществляется своевременно. Договора о материальной ответственности с лицами, ответственными за сохранность и движение основных средств и материалов, имеются.

7) По внутреннему контролю в учреждении Положения не имеется. На практике контроль за соответствием заключаемых договоров объёмам ассигнований и лимитам, контроль за оформлением первичных документов, за состоянием дебиторской и кредиторской задолженности, за соблюдением порядка ведения кассовых операций, контроль начислений заработной платы и страховых взносов осуществляется главным бухгалтером И.Н. Вертягиной. Сверка показаний спидометра транспорта, проверка соответствия перечня получаемых товаров перечню оплаченных товаров, контроль рационального использования материальных ресурсов, своевременное их списание при выбытии осуществляется заместителем директора по АХЧ И.А. Андреевым.

8) Начисление налогов и страховых взносов в бюджет производятся правильно и своевременно. Учреждение имеет статус бюджетного. По НДС имеется освобождение по ст.145 Налогового кодекса РФ, Налогообложение по налогу на имущество, транспортному и земельному налогам не прописано в учётной политике, хотя учреждение имеет право использовать имеющиеся льготы согласно Налоговому кодексу РФ и документам регионального значения, что позволяет рационально использовать денежные ресурсы. Декларации по налогам в налоговую инспекцию и отчёты по страховым взносам в Фонд социального страхования РФ и Пенсионный фонд РФ предоставляются своевременно с использованием программы «Калуга-Астрал».

9) Бухгалтерская отчётность в учреждении формируется на основании тех первичных документов бухгалтерского учёта, которые имеются на отчётную дату. Месячная и квартальная отчётность предоставляется в Комитет КСМ администрации Тихвинского района своевременно. Дата штампа налоговой инспекции 11 марта 2014г. по сдаче комплекта годового баланса учреждения со всеми необходимыми формами подтверждает также факт своевременности.

10) Учреждение осуществляет закупку товаров, работ, услуг, в соответствии с Федеральным законом от 04 06.2014 года № 140- ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения для государственных и муниципальных служб» от 15.04.2013г № 44-ФЗ. Учреждение использует льготу по данному Федеральному закону. и приобретение товаров, работ, услуг осуществляет без конкурсных мероприятий, т.к. годовой бюджет учреждения без учёта средств на оплату заработной платы и необходимых страховых взносов составляет 1782800 рублей. Приказом по учреждению обязанности контрактного управляющего возложены на главного бухгалтера И.Н. Вертягину. При необходимости МОУ ДОД «ДШИ» может провести и конкурсные мероприятия.

На основании выше изложенного:

I. Руководителю МОУ ДОД «ДШИ» Н.А. Румянцевой: 1) В срок до 01 сентября 2014г. внести изменения в Положение о расчёте заработной платы сотрудникам учреждения, включая расчёт среднего заработка, используемого при расчёте отпускных, расчёта при увольнении и т.д.

2) В срок до 01 сентября 2014 года утвердить штатное расписание учреждения. 3) Осуществлять внеплановые проверки кассы не менее 2-х раз в год в целях взаимосверки данных бухгалтерского учёта и фактического наличия денежных средств в кассе учреждения, а также во избежание нарушений кассовой дисциплины; 3) В срок до 01 сентября 2014г. внести изменения в Учётную политику учреждения, а именно: а) привести в соответствие с Инструкцией по применению единого плана счетов бухгалтерского учёта, утверждённой Приказом Министерства финансов РФ от 01 декабря 2010г. № 157н. начисление амортизации основных средств стоимостью до 40 000 рублей - в размере 100% при вводе в эксплуатацию; б) в разделе «Налогообложение» прописать льготы по налогу на имущество и по транспортному налогу, а также указать, что учреждение не является налогоплательщиком по земельному налогу в связи с тем, что не имеет земельного участка; в) указать периодичность плановых и внеплановых проверок кассовой дисциплины. 4) Не назначать главного бухгалтера исполняющим обязанности директора в то время, когда он имеет право второй подписи финансовых документов.

II. Главному бухгалтеру МОУ ДОД «ДШИ» И. Н. Вертягиной: 1) Не принимать к бухгалтерскому учёту недооформленные первичные документы, усилить контроль за их оформлением; 2) Не допускать списания денежных средств учреждения в расходы без наличия соответствующих первичных документов; 3) Чековую книжку хранить в сейфе, не создавая условий доступа к ней посторонних лиц: 4) В срок до 01 октября 2014 года проставить инвентарные номера на основных средствах: 5) Осуществлять сверку остатков материалов на конец отчётного месяца с материально-ответственными лицами во избежание искажения данных бухгалтерской отчётности.

Руководитель ревизионной группы Гл. бухгалтер комитета КСМ И.Н. Сёмочкина

Член ревизионной группы Ведущий экономист комитета КСМ Н.Г. Макарова

Директор МОУ ДОД «ДШИ» Н.А. Румянцева



КОМИТЕТ ПО КУЛЬТУРЕ, СПОРТУ И МОЛОДЁЖНОЙ ПОЛИТИКЕ АДМИНИСТРАЦИИ ТИХВИНСКОГО РАЙОНА

АКТ ПРОВЕРКИ

МОУ ДОД «Детская художественная школа имени художника Петра Ефимовича Заболотского»

Г. Тихвин «15» августа 2014 года

Тема проверки:

1) Контроль кассовых операций, в т. ч. ревизия кассы учреждения и контроль приема наличных денежных средств.

2) Контроль расчётов с подотчётными лицами.

3) Контроль расчётов по доходам.

4) Контроль расчётов с поставщиками и подрядчиками.

5) Контроль расчётов по начислению заработной платы.

6) Контроль операций по движению основных средств и материалов.

7) Операции внутреннего контроля.

8) Контроль по начислению налогов в бюджет,

9) Бухгалтерская отчётность.

10)Контроль по закупкам товаров, работ, услуг в соответствии с Федеральным законом № 44-ФЗ

Удостоверение на проведение проверки – № 2 от 12.08.2014г. на основании приказа председателя комитета КСМ № 439 от 11.08.2014г.Руководитель ревизионной группы –главный бухгалтер комитета КСМ администрации Тихвинского района Сёмочкина Ирина Николаевна, член ревизионной рабочей группы –ведущий экономист комитета КСМ администрации Тихвинского района Макарова Наталья Геннадьевна. Основание назначения проверки: плановая. Проверяемый период: с 01 января по 30 июня 2014года. Срок проведения проверки: с 12 августа по 15 августа 2014 года.

Информация о проверяемом учреждении: Полное наименование: Муниципальное образовательное учреждение дополнительного образования детей «Детская художественная школа имени художника Петра Ефимовича Заболотского», краткое наименование: МОУ ДОД «ДХШ им. П.Е. Заболотского», ИНН 47150084074715011368 Наименование вышестоящего распорядителя: комитет по культуре, спорту и молодежной политике администрации Тихвинского района Ленинградской области.

Имеющиеся лицензии на осуществление соответствующих видов деятельности: Лицензия комитета общего и профессионального образования Ленинградской области на право ведения образовательной деятельности дополнительного образования детей ( направленность :художественно-эстетическая: изобразительное искусство, раннее эстетическое развитие, дополнительная предпрофессиональная общеобразовательная программа в области изобразительного искусства «Живопись»),

регистрационный № 086-13 от 24.04.2013г. серия 47 ЛО № 0000271,срок действия– бессрочно

Перечень и реквизиты всех счетов: Лицевой счёт № 2078203200 в комитете финансов администрации Тихвинского района Ленинградской области Лицевой счёт №2178203200в комитете финансов администрации Тихвинского района Ленинградской области Лица, имевшие право подписи денежных и расчётных документов в проверяемый период: Право первой подписи – директор Макаров Вячеслав Михайлович Право второй подписи – главный бухгалтер Рубинова Светлана Викторовна Информация о последней проверке бухгалтерского учёта в учреждении отсутствует. В ходе проверки были изучены следующие локально-нормативные акты: Учётная политика учреждения, документы лимита кассы, договора об индивидуальной материальной ответственности, приказы по финансово-хозяйственной деятельности и приказы по личному составу, Положение о расчете заработной платы и стимулировании работников учреждения, штатное расписание, тарификационный список, кадровые, расчетные документы по начислению заработной платы, первичные бухгалтерские документы, отчёты в ОФСС и ПФР, ИФНС № 6, годовой баланс за 2013 год, главная книга за 1-е полугодие и другие документы, необходимые при проверке.

1) В ходе проверки были проверены на достоверность и законность ведения кассовые и банковские операции. Кассовые операции не ведутся в связи с отсутствием необходимости. Утверждённого лимита на остаток в кассе нет. Оприходования наличных денег, полученных с лицевого счёта, за проверяемый период нет. Последняя дата использования чековой книжки – 2006 год. При проведении ревизии кассы излишек и недостач не выявлено, чековая книжка хранится в надёжном защищённом месте –в помещении бухгалтерии в сейфе. Оказание финансовой помощи сторонним организациям и отвлечение бюджетных средств не выявлено. Все банковские операции подтверждены документально. Оплата за оказание платных услуг осуществляется в безналичной форме на лицевой счёт учреждения по квитанции ПД-4. Заявки на кассовый расход по безналичному расчёту по заработной плате, с поставщиками и на оплату налоговых обязательств оформлены надлежащим образом. Карточка образцов подписей и электронно-цифровая подпись временно не менялась, хотя руководитель был в отпуске с 02 июня по 11 июля 2014 года и с 03 июля по 01 августа 2014 года, а исполняющий обязанности директора по приказу – заместитель директора по АХЧ Кириличева Оксана Валерьевна.

Получается, что платежи, по которым право первой подписи имела исполняющий обязанности директора, электронно формировались за подписью директора.

2) Положения о выдаче наличных денежных средств в подотчёт и представлении отчётности подотчётными лицами не имеется. В учётной политике составлен список подотчётных лиц учреждения. В наличии были предоставлены договора о полной индивидуальной материальной ответственности.

За проверяемый период с 01 января по 30 июня 2014г. денежные средства получали только в счёт возмещения уже произведённых расходов. Авансовые отчёты оформлены надлежащим образом. Нецелевого использования средств учреждения по авансовым отчётам не обнаружено, все расходы согласованы с руководителем учреждения.

3) В журнале по расчётам с дебиторами проводятся начисления доходов по родительской плате на основании договоров оказания платных услуг и журнала учёта успеваемости.

4)В журнале по учёту расчётов с поставщиками и подрядчиками в проверяемом периоде приложены документы, оформленные надлежащим образом. На основании их своевременно осуществлены бухгалтерские проводки, акты сверок составляются не со всеми контрагентами и не периодично, а по необходимости по мнению главного бухгалтера, не заполняются данные со стороны учреждения. Акт сверки взаимных расчётов – один из первичных документов бухгалтерского учёта. Суть этого документа в том, чтобы в определённый момент зафиксировать состояние взаимных расчётов между двумя контрагентами. Периодичность составления акта – не менее 1 раза в квартал при сдаче отчётности (квартальной и годовой). Актами сверок подтверждается и достоверность бухгалтерской отчётности учреждения.

5) В подведомственном учреждении МОУ ДОД «ДХШ им. П.Е. Заболотского» расчет заработной платы осуществляется с использования автоматизированного программного продукта "1С: Зарплата и кадры бюджетного учреждения 8" (далее по тексту 1С: Зарплата). Автоматизирован весь комплекс расчетов с работниками, начиная с оплаты больничных листов и отпусков, вплоть до формирования документов на выплату зарплаты, а также отчетности в государственные надзорные органы. Однако программа недостаточно настроена и в связи с техническими причинами не распечатывается журнал-ордер №6.

При проведении планового контроля было выявлено, что табель учета рабочего времени заполняется 1 раз в месяц. В соответствии со ст.136Трудового кодекса РФ заработная плата выплачивается не реже, чем каждые полмесяца в день, установленный правилами внутреннего распорядка учреждения. Роструд письмом от 08.09.2006г. № 1557-6 указывает, что при определении размера аванса следует учитывать фактически отработанное время (фактически выполненную работу). Поскольку учёт рабочего времени ведётся в табеле, то и составлять его для расчёта аванса необходимо. Табель учёта рабочего времени является основанием для начисления работникам заработной платы и соответственно должен заполняться дважды в месяц.

6) По движению основных средств обнаружены следующие нарушения: а) При проведении выборочной инвентаризации основных средств в здании МОУ ДОД «ДХШ им. П.Е.Заболотского» выявлено, что не на всех основных средствах проставлены инвентарные номера. Инвентарные номера согласно Инструкции по бухгалтерскому учёту от 01.12.2010г № 157н должны быть проставлены обязательно. б) в учреждении находится имущество, не принадлежащее ему, а являющееся собственностью преподавателей и учащихся. Если существует необходимость использования личного имущества в образовательной или финансово-хозяйственной деятельности учреждения, в данной ситуации должно быть согласованное заявление собственника имущества на имя руководителя о необходимости использования данного имущества. Поступление основных средств и начисление амортизация по бухгалтерскому учёту осуществляется своевременно. По движению материалов нарушений нет. Приходуются на основании соответствующих документов и списываются в расходы учреждения по мере выбытия своевременно на основании актов списания и ведомости выдачи материалов на нужды учреждения.

7) По внутреннему контролю в учреждении имеется Положение, по которому внутренний контроль представляет собой единичное контрольное действие или исследование состояния дел на определённом участке деятельности учреждения. На практике сверяются периодично на конец месяца остатки материалов, числящиеся за материально-ответственным лицом О. В. Кириличевой. Оформление договоров с контрагентами, ответственная за которое является О.В. Кириличева, контролируется главным бухгалтером С. В. Рубиновой. Счета контрагентов, получаемые учреждением, проверяет заместитель директора по АХЧ Кириличева Оксана Валерьевна. Сумма дебиторской задолженности по родительской плате контролируется руководителем учреждения с последующей беседой преподавателей с родителями о погашении задолженности, если таковая имеется. Руководитель регулярно контролирует расходы по смете учреждения, сопоставляет оставшиеся лимиты с аналитическим анализом предстоящих необходимых расходов.

8) Начисление налогов и страховых взносов в бюджет производятся правильно и своевременно. Учреждение имеет статус бюджетного. В связи с этим по НДС, налогу на имущество и земельному налогу учреждение использует имеющиеся льготы согласно Налоговому кодексу РФ и документов регионального значения, что позволяет рационально использовать свои денежные ресурсы. Декларации по налогам в налоговую инспекцию и отчёты по страховым взносам в Фонд социального страхования РФ и Пенсионный фонд РФ предоставляются своевременно с использованием программы «Контур-экспресс Атлас».

9) Бухгалтерская отчётность в учреждении формируется на основании первичных документов бухгалтерского учёта. Месячная и квартальная отчётность предоставляется в комитет по культуре, спорту и молодёжной политике администрации Тихвинского района своевременно. Дата штампа налоговой инспекции 20 марта 2014г. по сдаче комплекта годового баланса учреждения со всеми необходимыми формами подтверждает также факт своевременности.

10) Учреждение осуществляет закупку товаров, работ, услуг, в соответствии с Федеральным законом от 04 06.2014 года . № 140- ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения для государственных и муниципальных служб» от 15.04.2013г № 44-ФЗ. Учреждение использует льготу по данному Федеральному закону. и приобретение товаров, работ, услуг осуществляет без конкурсных мероприятий, т.к. годовой бюджет учреждения без учёта средств на оплату заработной платы и необходимых страховых взносов составляет 985600 рублей. Приказом по учреждению обязанности контрактного управляющего возложены на главного бухгалтера С.В. Рубинову. При необходимости МОУ ДОД «Детская художественная школа им. П.Е. Заболотского» может провести и конкурсные мероприятия.

На основании вышеизложенного

Главному бухгалтеру МОУ ДОД «Детская художественная школа им. П.Е. Заболотского » С. В. Рубиновой: 

 1) Усилить контроль по суммам задолженности с контрагентами учреждения, а именно: акты сверки должны быть как минимум поквартально со всеми поставщиками и подрядчиками, а также с дебиторами. По мере необходимости с некоторыми контрагентами и чаще.

 2) В срок до 20 сентября 2014г. при взаимодействии с компанией, обслуживающей МОУ ДОД «ДХШ им. П.Е. Заболотского» и осуществляющей ведение сопровождения бухгалтерских программных продуктов по договору, настроить программу 1С: Зарплата для осуществления наиболее полного учета начисления заработной платы и формирования необходимых регистров бухгалтерского учёта. 

 3) Оформлять табели рабочего времени за 1-ю половину месяца с 1-го по 15 число, являющийся основанием для начисления аванса для сотрудников учреждения.

 4) В срок до 15 октября 2014г. проставить инвентарные номера на всех имеющихся у учреждения основных средствах. Привести к согласованности с директором наличие в здании имущества, не принадлежащего учреждению, и использование его в интересах учреждения.

Руководитель ревизионной группы Гл. бухгалтер комитета КСМ                                              И.Н. Сёмочкина

Член ревизионной группы Ведущий экономист комитета КСМ                                                  Н.Г. Макарова

Директор МОУ ДОД «Детская художественная школа им. П.Е. Заболотского »                          В.М. Макаров

 



А К Т

проверки готовности муниципального образовательного учреждения

дополнительного образования детей

«Детская художественная школа имени художника Петра Ефимовича Заболотского»

в 2014/2015 учебном году

Полное название, тип, номер учреждения, год постройки Муниципальное образовательное учреждение дополнительного образования детей «Детская художественная школа имени художника Петра Ефимовича Заболотского» , 1972

Район, село, город Тихвин

Дом 39 улица 4 микрорайон телефон 70-755, факс 70-755

Фамилия, имя, отчество директора Макаров Вячеслав Михайлович

В соответствии с приказом председателя Комитета по культуре, спорту и молодежной политике проверка произведена комиссией в составе:

председателя: председатель комитета по культуре, спорту и молодежной политике администрации Тихвинского района – Котова Е.Ю.

члены комиссии:

и.о. заведующего отделом по культуре комитета по культуре, спорту и молодежной политике –Глыбовская Н.Р.

заведующий отделом по спорту и молодежной политике комитета по культуре, спорту и молодежной политике – Дмитриева Е.А.

директор МОУ ДОД «Детско-юношеская спортивная школа «Богатырь»-Назарова Е.А.

Инспектор отдела надзорной деятельности – Музыка В.В.

Представитель Совета депутатов муниципального образования Тихвинский муниципальный район -Бугаев В.Г.

Инспектор по делам несовершеннолетних – Германов А.А.

Главный государственный санитарный врач в Тихвинском районе – Редченко А.В.

Государственный инспектор Тихвинского ОЭиН- Григорьева Н.С.

Заведующий отделом по вопросам защиты территории – Мартышева Г.Г.

Директор МОУ ДОД «ДХШ имени П.Е.Заболотского» - Макаров В.М.

Комиссия установила следующее:

1. В 2013/2014 году в учреждении было 14 групп, 210 учащихся.

В 2014/2015 году в учреждении 210 учащихся, число групп 14.

Средняя наполняемость групп 12-15 человек в зависимости от года обучения.

Наличие групп подготовительного образования 2: дневные – 7, вечерние – 7

· готовность групп к началу учебного года ______готовы_____________________

· развивающая среда согласно возрасту детей ______соответствует____________

· методическое оснащение ______________имеется__________________________

· пособия__________имеется_____________________________________________

· мебель__________имеется______________________________________________

2. Наличие проекта плана работы на новый учебный год ____имеется_________________

3. Наличие концепции и плана развития УДО___________имеется_____________________

4. Наличие учебных планов ______________________имеются________________________

5. Общее состояние

Здания:

- фасад ___хорошее____________________________________________________________

- цоколь __хорошее_____________________________________________________________

- входы __хорошее______________________________________________________________

- оконные проемы __хорошее_____________________________________________________

- кровля __хорошее_____________________________________________________________

Помещений:

- кабинетов _хорошее___________________________________________________________

6. Состояние территории ___хорошее______________________________________________

7. Наличие актов на работу в кабинетах повышенной опасности:

кабинетов повышенной опасности нет

8. Состояние мебели в кабинетах _____хорошее____________________________________

9. Готовность УДО к зиме:

- состояние системы водоснабжения: протокол лабораторных исследований № 2005-2005а от 30.05.2014г.

- состояние системы канализации __удовлетворительное___________________________

- состояние системы отопления хорошее, акт гидропневматической промывки от 28.05.2014г.

10. Тип освещения УДО (люминесцентное, СК – 300 и др.) смешанное, обеспечены ли классные комнаты освещением по норме – обеспечены

11. Проверка сопротивления, изоляции электросети, заземления (заключение акта подписывается лицом, ответственным за электрохозяйство школы) в соответствии с графиком проведено испытание электроустановки

протокол №1,2,3,5 от 10.07.2012г.,

протокол №4,от 14.07.2012г.,

Проверка выполнена ООО «Энерго-Сервис»

12. Состояние противопожарного оборудования безопасности:

- пожарное водоснабжение (краны, водоемы): пожарный кран (акт о проведении испытаний внутреннего противопожарного водопровода на водоотдачу от 20.06.2014г., проведены ООО «Гранд-технолоджи»)

- огнетушители ОП-4 (г) 6 шт., ОП-4(з)-АВСЕ- 5 шт., дата следующей проверки июнь 2016 года

- АПС и система оповещения о пожаре имеется, договор на техническое обслуживание АПС №349/01-ТО от 01.01.2013г. с ООО «ТП ДПО»

- имеется «тревожная кнопка»__нет___

- пропитка чердаков огнезащитными средствами ____чердак не имеется___________

- наличие аварийного освещения здания ____нет_______________________________

13. Обеспеченность УДО педагогическими кадрами ___обеспечено________________

- средняя заработная плата педагогов на сентябрь 2013г.- 20550 руб.

- средняя зарплата (планируемая) на сентябрь 2014г. - 19000 руб.

14. Наличие платных услуг (указать какие) _нет

15. Средства, потраченные для подготовки к учебному году (текущее финансирование, программы), выполненные работы:

- ремонт зданий ____336995 руб._______________________________________________

- обеспечение пожарной безопасности ___55950 руб. 00 коп._______________________

- антитеррористические мероприятия ___________________________________________

- обеспечение санитарно-эпидемиологического состояния ___4840___руб. 31 коп._____

16. Сумма привлеченных внебюджетных средств для подготовки ОУ к новому учебному году _нет _

17. Общие замечания:

1. Проверить на соответствие уровень освещенности в учебных классах.

2. Решить вопрос по обеспечению шумоизоляции между помещениями МОУ ДОД «ДХШ им. художника П.Е.Заболотского» и помещениями новой библиотеки – социокультурного центра «Тэффи».

3. Ликвидировать межкомнатные пороги во вновь переданных помещениях МОУ ДОД «ДХШ им. художника П.Е.Заболотского».

4. Устранить протечки в системе отопления.

5. К 29 августа подать в комитет по культуре, спорту и молодежной политике списки обучающихся.

Особое мнение: Учреждение может быть признано готовым только при условии выполнения следующих мероприятий: наличие схем электроснабжения и теплоснабжения, утвержденных ответственными лицами, наличие подготовленного персонала для эксплуатации электроустановок

Гос. инспектор Тихвинского ОЭнН Григорьева Н.С.

18. Заключение комиссии о готовности УДО к новому учебному году (отметить сохранность помещений, мебели)

Сохранность помещений и мебели обеспечены. _____________________________________

______________________________________________________________________________

Дата: 14.08.14

Председатель комиссии: председатель комитета по культуре, спорту и молодежной политике администрации Тихвинского района – Котова Е.Ю. ______________

Члены комиссии:

и.о. заведующего отделом по культуре комитета по культуре, спорту и молодежной политике – Глыбовская Н.Р.______________

заведующий отделом по спорту и молодежной политике комитета по культуре, спорту и молодежной политике –           Дмитриева Е.А. ______________

директор МОУ ДОД «Детско-юношеская спортивная школа «Богатырь»» - Назарова Е.А. ______________

Инспектор отдела надзорной деятельности – Музыка В.В. ______________

Начальник отдела надзорной деятельности Тихвинского района-

Скворцов А.С. ______________

Представитель Совета депутатов муниципального образования Тихвинский муниципальный район -Бугаев В.Г. ______________

Инспектор по делам несовершеннолетних – Германов А.А. ______________

Главный государственный санитарный врач в Тихвинском районе Редченко А.В. ______________

Государственный инспектор Тихвинского ОЭиН - Григорьева Н.С. ______________

Заведующий отделом по вопросам защиты территории – Мартышева Г.Г. ______________

Директор МОУ ДОД «ДХШ имени П.Е.Заболотского» - Макаров В.М. ______________

Начальник ОНД Тихвинского района - Скворцов А.С. ______________


АКТ

о результатах проведения проверки

Дата, время и место составления акта: 17 июля 2014 года

Наименование органа, осуществляющего ведомственный контроль:

комитет по культуре, спорту и молодежной политике администрации Тихвинского района.

Наименование подведомственного учреждения:

муниципальное учреждение «Тихвинская библиотечная система».

Дата и номер приказа, на основании которого проведены Мероприятия по контролю, вид проверки: приказ комитета по культуре, спорту и молодежной политике по административно-организационным вопросам от 11 февраля 2014 года № 118 «О проведении мероприятий по контролю за соблюдением трудового законодательства в учреждениях культуры, спорта и молодежной политике» и приказ комитета по культуре, спорту и молодежной политике по административно-организационным вопросам от 07 апреля №236 «О внесении изменений в приказ № 118 «О проведении мероприятий по контролю за соблюдением трудового законодательства в учреждениях культуры, спорта и молодежной политике»».

Фамилия, имя, отчество и должность лица (лиц), проводившего(их) мероприятия по контролю:

Котова Е.Ю. – председатель комитета по культуре, спорту и молодежной политике, Григорьева И.А. – заведующий отделом по культуре комитета по культуре, спорту и молодежной политике,

Пахомова Е.А. – методист по культуре комитета по культуре, спорту и молодежной политике.

Фамилия, имя, отчество, должность представителя подведомственной организации (должностного лица), присутствовавшего при проведении мероприятий по контролю:

Казначеева Н.А. – директор МУ «ТЦБС»,

Кувшинская Т.О. – зам.директора МУ «ТЦБС».

Место, время, дата начала и окончания проведения мероприятий по контролю: муниципальное учреждение «Тихвинская централизованная библиотечная система», 17 июля 2014 года, 14.15 – 15.30.

Выявленные нарушения:

1) Утвердить номенклатуру дел на 2014 год, согласовать ее с Тихвинским районным архивом.

2) Назначить в учреждении ответственных за ведение разделов номенклатуры дел;

3) Создать единообразные папки согласно номенклатуре дел с обязательным указанием кода классификации документов;

4) удалить из номенклатурных папок устаревшую документацию (начиная с 2002 года);

5) передать устаревшую документацию в Тихвинский районный архив согласно срокам хранения;

6) подготовить пояснительную записку о распределении надтарифной части УФОТ, стимулирующих выплат за период январь – июль 2014 года;

7) Подготовить пояснительную записку о назначении постоянных надбавок и ежемесячных персональных доплат за период январь – июль 2014 года;

8) Доработать личные дела специалистов (ввести единую форму анкеты с фото)

9) В журнале учета движения трудовых книжек внести учетные записи трудовых книжек сотрудников – Ю.А.Барочкиной и Н.А.Казначеевой. Вести данный журнал в соответствии с датой приема на работу сотрудника (привести в соответствие записи граф 2,3,4);

10) Ознакомить сотрудников со всеми нормативными актами (индекс дела 01-04), в Журнале ознакомления с ЛНА – сотрудники ознакомлены под роспись только с двумя актами (Положением о стимулировании) и ПВТР – из семнадцати.

11) Ознакомить сотрудников под подпись с приказами по личному составу (приказы № 55-к, 56-к, 52, 50, 42. 41 и др.);

12) Прошить и пронумеровать журналы: журналы регистраций приказов по ОД и ЛС, журнал учета проверок, журналы по охране труда (пож.безопасности, эл.безопасности и т.д), также проверить наличие в них дат и подписей.

13) Заполнить графы в личных карточках формы Т-2 – табельные номера, ИНН, вид работы, дата и номер трудового договора;

14) Исключить из папки по охране труда документы не относящиеся к ней. Ответственному за охрану труда привести в соответствие документы по охране труда. Провести инструктаж на рабочем месте для работников МУ «ТЦБС»;

15) Ознакомить под подпись всех сотрудников в журнале регистрации инструктажей;

16) Ответственные за охрану труда имеют устаревшие удостоверения от 2008 года;

17) Указать дату составления списка работников, направленных на обучение по охране труда;

18) Указать ответственному за делопроизводство Ю.А. Барочкиной на перечисленные недостатки в ведении дел;

19) Указать председателю комиссии по охране труда на перечисленные недостатки в ведении дел.

Наличие в подведомственном учреждении журнала учета проводимых мероприятий по контролю: Есть

Срок для устранения выявленных нарушений: 1 месяц.

Настоящий акт составлен в 2 экземплярах, имеющих равную юридическую силу.

Лицо (лица), проводившее(ие) мероприятия по контролю:

Котова Е.Ю.______________________________________

Григорьева И.А.___________________________________

Пахомова Е.А.____________________________________

Дата 17 июля 2014 года

АКТ

о результатах проведения проверки

Дата, время и место составления акта 08.05.2014 г.

Наименование органа, осуществляющего ведомственный контроль

Комитет по культуре, спорту и молодежной политике администрации Тихвинского района

Наименование подведомственного учреждения: муниципальное учреждение «Молодежно-спортивный центр»

Дата и номер приказа, на основании которого проведены Мероприятия по контролю, вид проверки

18 октября 2013 г., приказ №10, плановая проверка

Фамилия, имя, отчество и должность лица (лиц), проводившего(их) мероприятия по контролю:

Котова Е.Ю. – председатель комитета по культуре, спорту и молодежной политике администрации Тихвинского района, Григорьева И.А. – заведующий отделом по культуре комитета по культуре, спорту и молодежной политике администрации Тихвинского района, Дмитриева Е.А. – заведующий отделом по физической культуре, спорту и молодежной политике комитета по культуре, спорту и молодежной политике администрации Тихвинского района, Глыбовская Н.Р. – главный специалист отдела по культуре, комитета по культуре, спорту и молодежной политике администрации Тихвинского района, Почтарева Л.А. – главный специалист отдела по физической культуре, спорту и молодежной политике комитета по культуре, спорту и молодежной политике администрации Тихвинского района, Бедарева Е.С. – главный специалист отдела муниципальной службы и кадров.

Фамилия, имя, отчество, должность представителя Подведомственной организации (должностного лица), присутствовавшего при проведении Мероприятий по контролю:

Сергеев А.В.– и.о. директора муниципального учреждения «Молодежно-спортивный центр».

Место, время, дата начала и окончания проведения Мероприятий по контролю:

Муниципальное учреждение «Молодежно-спортивный центр», г. Тихвин, ул. Советская, дом 45, 08 мая 2014 г. с 9.00 до 11.00.

Выявленные нарушения:

Все документы не имеют номенклатурного индекса, папки нуждаются в замене;

В журнале регистрации вводного инструктажа нет подписи вахтера Полина В.В.;

В личной карточке внешнего совместителя нет подписи Поздняковой Е.В.;

В приказе по личному составу №44-л (премия за февраль) от 28.02.2014 нет подписей;

В приказах по личному составу отсутствуют приказы о поощрении работников;

Договора со сторонними организациями от января 2014 года заключены с А.В.Юргенсоном, а не с и.о. директором на период его временной нетрудоспособности А.В. Сергеевым (вх. № 8, 12, 13, 14, 18)

Локальные нормативные акты Подведомственного учреждения, содержащие нормы трудового права, устанавливающие обязательные требования либо касающиеся трудовой функции работников, рекомендуемые к признанию недействующими в связи с их несоответствием трудовому законодательству и иным нормативным правовым актам, содержащим нормы трудового права <*> - нет

Локальные нормативные акты Подведомственного учреждения, содержащие нормы трудового права, устанавливающие обязательные требования либо касающиеся трудовой функции работников, рекомендуемые для пересмотра и внесения в них соответствующих изменений в связи с их несоответствием трудовому законодательству и иным нормативным правовым актам, содержащим нормы трудового права, а также содержанием положений, ухудшающих положение работников по сравнению с действующим законодательством <*> - нет

Рекомендации о необходимости направления специалистов для прохождения соответствующих курсов повышения квалификации или семинаров: нет

Необходимость первоочередного проведения плановой проверки в отношении данной подведомственной организации в следующем году <**> - нет

Наличие в подведомственном учреждении журнала учета проводимых мероприятий по контролю – есть.

Рекомендовать:

  1. Оформить личные дела на каждого сотрудника отдельными папками;
  2. Обеспечить комплектность папок приказов по личному составу, исключить изъятие приказов о поощрении работников;
  3. В соответствии с номенклатурой дел проставить индексы на все документы;
  4. В договорах со сторонними организациями сделать дополнительные соглашения с и.о.директора МУ «МСЦ» А.В.Сергеевым.

Срок для устранения выявленных нарушений:

До 30 мая 2014 года.

Настоящий акт составлен в 2 экземплярах, имеющих равную юридическую силу.

Лицо (лица), проводившее(ие) Мероприятия по контролю:

Котова Е.Ю. __________________

Григорьева И.А. _______________

Глыбовская Н.Р. ______________

Дмитриева Е.А. _______________

Почтарева Л.А. ________________

Бедарева Е.С. __________________


АКТ

о результатах проведения проверки 

Дата, время и место составления акта: 18 ноября 2013 года

Наименование органа, осуществляющего ведомственный контроль: Комитет по культуре, спорту и молодежной политике администрации Тихвинского района

Наименование подведомственного учреждения: МОУ ДОД «Детская художественная школа имени художника П.Е.Заболотского»

Дата и номер приказа, на основании которого проведены Мероприятия по контролю, вид проверки: Приказ комитета по культуре, спорту и молодежной политике по административно-организационным вопросам от 18 октября 2013 года № 10 «О проведении мероприятий по контролю за соблюдением трудового законодательства в учреждениях культуры, спорта и молодежной политике»

Фамилия, имя, отчество и должность лица (лиц), проводившего(их) Мероприятия по контролю: Котова Е.Ю. – председатель комитета по культуре, спорту и молодежной политике, Григорьева И.А. – зав. отделом по культуре комитета по культуре, спорту и молодежной политике, Глыбовская Н.Р. – главный специалист отдела по культуре комитета по культуре, спорту и молодежной политике, Почтарева Л.А. – ведущий специалист отдела по физической культуре, спорту и молодежной политике комитета по культуре, спорту и молодежной политике.

Фамилия, имя, отчество, должность представителя Подведомственной организации (должностного лица), присутствовавшего при проведении Мероприятий по контролю: Макаров В.М. – директор МОУ ДОД «Детская художественная школа имени художника П.Е.Заболотского».

Место, время, дата начала и окончания проведения Мероприятий по контролю: МОУ ДОД «Детская художественная школа имени художника П.Е.Заболотского», 18 ноября 2013 года, 11.00-13.00.

Выявленные нарушения:

1) Правила внутреннего трудового распорядка привести в соответствии после внесения изменений в Устав;

2) Назначить в учреждении ответственного за ведение номенклатуры дел;

3) Привести в соответствие журналы регистрации входящих, исходящих документов, журналы регистрации приказов.

Рекомендации о необходимости направления специалистов для прохождения соответствующих курсов повышения квалификации или семинаров: рекомендовано направить ответственного за ведение номенклатуры и делопроизводства на курсы повышения квалификации.

Наличие в подведомственном учреждении журнала учета проводимых мероприятий по контролю: Есть

Срок для устранения выявленных нарушений: 1 месяц.

Настоящий акт составлен в 2 экземплярах, имеющих равную юридическую силу.

Лицо (лица), проводившее(ие) Мероприятия по контролю:

Котова Е.Ю.______________________________________

Григорьева И.А.___________________________________

Глыбовская Н.Р.___________________________________

Почтарева Л.А.____________________________________

Дата 18 ноября 2013 года

Руководитель органа, осуществляющего ведомственный контроль

Котова Е.Ю.________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Дата: 18 ноября 2013 г.

Должностное лицо подведомственного учреждения, присутствовавшее при проведении мероприятий по контролю: Макаров В.М.

_______________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Дата: 18 ноября 2013 г.

С настоящим актом ознакомлен

Руководитель (заместитель) Подведомственного учреждения

Макаров В.М.______________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Дата: 18 ноября 2013 г.

Экземпляр акта получил:

Руководитель (заместитель)

Подведомственного учреждения: Макаров В.М.

(подпись) (расшифровка подписи)

Дата: 18 ноября 2013 г.




АКТ

о результатах проведения проверки 

Дата, время и место составления акта: 11 ноября 2013 года

Наименование органа, осуществляющего ведомственный контроль: Комитет по культуре, спорту и молодежной политике администрации Тихвинского района

Наименование подведомственного учреждения: МОУ ДОД «Детская школа искусств им. Н.А.Римского-Корсакова»

Дата и номер приказа, на основании которого проведены Мероприятия по контролю, вид проверки: Приказ комитета по культуре, спорту и молодежной политике по административно-организационным вопросам от 18 октября 2013 года № 10 «О проведении мероприятий по контролю за соблюдением трудового законодательства в учреждениях культуры, спорта и молодежной политике»

Фамилия, имя, отчество и должность лица (лиц), проводившего(их) Мероприятия по контролю: Котова Е.Ю. – председатель комитета по культуре, спорту и молодежной политике, Григорьева И.А. – зав. отделом по культуре комитета по культуре, спорту и молодежной политике, Глыбовская Н.Р. – главный специалист отдела по культуре комитета по культуре, спорту и молодежной политике, Почтарева Л.А. – ведущий специалист отдела по физической культуре, спорту и молодежной политике комитета по культуре, спорту и молодежной политике.

Фамилия, имя, отчество, должность представителя Подведомственной организации (должностного лица), присутствовавшего при проведении Мероприятий по контролю: Андреев И.А. – зам. директора МОУ ДОД «Детская школа искусств им. Н.А.Римского-Корсакова».

Место, время, дата начала и окончания проведения Мероприятий по контролю: МОУ ДОД «Детская школа искусств им. Н.А.Римского-Корсакова», 8 ноября 2013 года, 11.00-13.00.

Выявленные нарушения:

1) Номенклатура дел не согласована с архивным отделом администрации Тихвинского района, содержит ошибки в названиях;

2) Не заполнены отдельные графы в журнале регистрации приказов по основной деятельности и в журнале регистрации приказов по контингенту учащихся;

3) Отсутствуют отдельные приказы в книгах приказов;

4) Не ведется в полном объеме журнал регистрации входящих документов;

5) В коллективном договоре отсутствует подпись председателя профкома;

6) Справки об отсутствии (наличии) судимости предоставлены не всеми работниками учреждения.

7) В журнале инструктажа по пожарной безопасности сотрудников отсутствуют подписи некоторых сотрудников о прохождении инструктажа;

8) Отсутствует подпись директора на документе «Действия персонала школы по обеспечению безопасной и быстрой эвакуации людей»;

9) На должностных инструкциях по охране труда отсутствуют согласования председателя профкома;

10) Не предоставлено Положение о внутреннем трудовом распорядке.

11) Программа первичного инструктажа на рабочем месте и план работы по охране труда на 2013 – 2014 учебный год не согласованы директором;

Рекомендации о необходимости направления специалистов для прохождения соответствующих курсов повышения квалификации или семинаров: Нет

Наличие в подведомственном учреждении журнала учета проводимых мероприятий по контролю: Есть

Срок для устранения выявленных нарушений: 1 месяц.

Настоящий акт составлен в 2 экземплярах, имеющих равную юридическую силу.

Лицо (лица), проводившее(ие) Мероприятия по контролю:

Котова Е.Ю.______________________________________

Григорьева И.А.___________________________________

Глыбовская Н.Р.___________________________________

Почтарева Л.А.____________________________________

Дата

Руководитель органа, осуществляющего ведомственный контроль

Котова Е.Ю.________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Дата: 28.11.2013 г.

Должностное лицо подведомственного учреждения, присутствовавшее при проведении мероприятий по контролю: Андреев И.А.

_______________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Дата: 28.11.2013 г.

С настоящим актом ознакомлен

Руководитель (заместитель) Подведомственного учреждения

Румянцева Н.А.______________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Дата: 28.11.2013 г.

Экземпляр акта получил:

Руководитель (заместитель)

Подведомственного учреждения: Андреев И.А.

(подпись) (расшифровка подписи)

Дата: 28.11.2013 г.

АКТ

о результатах проведения проверки № 2

Дата, время и место составления акта: 20 ноября 2013 года

Наименование органа, осуществляющего ведомственный контроль: Комитет по культуре, спорту и молодежной политике администрации Тихвинского района

Наименование подведомственного учреждения: МУ «Координационно-методический центр культуры и досуга».

Дата и номер приказа, на основании которого проведены Мероприятия по контролю, вид проверки: Приказ комитета по культуре, спорту и молодежной политике по административно-организационным вопросам от 18 октября 2013 года № 10 «О проведении мероприятий по контролю за соблюдением трудового законодательства в учреждениях культуры, спорта и молодежной политике», Приказ комитета по культуре, спорту и молодежной политике по административно-организационным вопросам от 14 ноября 2013 года № 15/2 «О внесении изменений в приказ от 18 октября 2013 года № 10 «О проведении мероприятий по контролю за соблюдением трудового законодательства в учреждениях культуры, спорта и молодежной политике».

Фамилия, имя, отчество и должность лица (лиц), проводившего(их) Мероприятия по контролю: Котова Е.Ю. – председатель комитета по культуре, спорту и молодежной политике, Григорьева И.А. – зав. отделом по культуре комитета по культуре, спорту и молодежной политике, Глыбовская Н.Р. – главный специалист отдела по культуре комитета по культуре, спорту и молодежной политике, Почтарева Л.А. – ведущий специалист отдела по физической культуре, спорту и молодежной политике комитета по культуре, спорту и молодежной политике.

Фамилия, имя, отчество, должность представителя Подведомственной организации (должностного лица), присутствовавшего при проведении Мероприятий по контролю: Пахомова Е.А. – ведущий методист МУ «КМЦКиД».

Место, время, дата начала и окончания проведения Мероприятий по контролю: МУ «КМЦКиД», 12-19 ноября 2013 года.

Выявленные нарушения:

1) Личные дела сотрудников МУ «КМЦКиД» не укомплектованы полностью - отсутствуют копии паспортов, должностные инструкции, заявления о приеме на работу.

2) Титульные листы личных дел сотрудников не оформлены должным образом.

3) В личных карточках работников присутствуют незаполненные графы (например, раздел 8), отсутствуют отметки об окончании высших учебных заведений, не заполнены графы «образование»

4) В папке приказов по основной деятельности МУ «КМЦКиД» подшиты приказы отдела по культуре администрации Тихвинского района.

5) Не в полной мере заполнены аттестационные листы в личных делах сотрудников.

6) Некоторые отметки в личных делах сделаны карандашом.

7) В соответствующих графах личных карточек отсутствуют подписи работников.

8) В личных делах работников, достигших возраста 45 лет и поменявших паспорта, не внесены изменения о новых паспортных данных.

9) Существуют ошибки в нумерации папок (не соответствуют номенклатуре).

10) В журнале учета листов временной нетрудоспособности в 2013 году отмечены больничные листы Р.Колошко (11.12.12-02.01.13, 03.01.13-30.01.13, 31.01.13-28.02.13, 01.03.13-29.03.13) и Ю.А.Кузнецовой (28.01.13-05.02.13, 06.02.13-11.02.13, 18.03.13-25.03.13, 15.04.13-23.04.13, 28.05.13-03.06.13, 09.09.13-17.09.13). Известно, что в 2013 году систематически на «больничном» находились директор МУ «КМЦКиД» О.В.Бойцова и бухгалтер Е.В. Коновалова по причине болезни ребенка. По факту неоформления больничных листов комиссия в кратчайшие сроки (2 рабочих дня) просит представить письменное объяснение.

Коллективный договор в учреждении отсутствует.

Замечаний к локальным нормативным актам МУ «КМЦКиД», содержащим нормы трудового права нет.

Рекомендации о необходимости направления специалистов для прохождения соответствующих курсов повышения квалификации или семинаров: Нет.

Необходимость первоочередного проведения плановой проверки в отношении данной подведомственной организации в следующем году: Отсутствует.

Наличие в подведомственном учреждении журнала учета проводимых мероприятий по контролю: Есть.

Срок для устранения выявленных нарушений: 1 месяц.

Настоящий акт составлен в 2 экземплярах, имеющих равную юридическую силу.

Лицо (лица), проводившее(ие) Мероприятия по контролю:

Котова Е.Ю.______________________________________

Григорьева И.А.___________________________________

Глыбовская Н.Р.___________________________________

Почтарева Л.А.____________________________________

Дата

Руководитель органа, осуществляющего ведомственный контроль

Котова Е.Ю.

(подпись) (расшифровка подписи)

Дата

Должностное лицо подведомственного учреждения, присутствовавшее при проведении мероприятий по контролю: Пахомова Е.А. – ведущий методист МУ «КМЦКиД».

________________________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Дата

С настоящим актом ознакомлен:

И.о. директора МУ «КМЦКиД» Иванова С.И.

________________________________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Дата

Экземпляр акта получил:

Руководитель (заместитель)

Подведомственного учреждения: Иванова С.И.

(подпись) (расшифровка подписи)

Акт

документальной проверки работы самодеятельных коллективов

муниципального учреждения «Тихвинский Районный Дом культуры»

от 15 февраля 2013 года

Отдел культуры администрации Тихвинского района рассмотрел журналы учета работы самодеятельных коллективов муниципального учреждения «Тихвинский Районный Дом культуры». Для проверки были представлены 22 журнала, а именно: коллективов «Данс Арт Плюс», «Балетная студия», «Данс Юниор», «Берегиня», «Чиполлино», «Улыбка», Звезда удачи», «Горенка», «Фея», «Горошина», «Кумушки», «Супербабушки», «Благовест», «Цвети, наш край!», «Гармония», «Веселые нотки», «Сударушка», «Дейли», «Кружевоплетение», «Мелодия», «Академический хор любителей пения», «Домовенок».

Отелом культуры отмечены типичные недостатки по ведению журналов:

  1. несоответствие обозначений явки/причин неявки участников указанной в журнале классификации (на стр. 2 журнала) («Чиполлино», «Горошина», «Цвети, наш край!» и др.)
  2. несистематичность ведения журналов, неаккуратное, небрежное их ведение.
  3. отсутствие/неполное заполнение всех полей в разделе «Руководитель» («Кружевоплетение», «Дейли», «Фея», «Данс Юниор» и др.)
  4. отсутствие/неполное заполнение всех полей в разделе «Староста коллектива» («Мелодия», «Дейли», «Сударушки», «Гармония», «Кумушки», «Фея», «Звезда удачи», «Улыбка», «Данс Юниор», «Данс Арт Плюс» и др.)
  5. отсутствие/неполное заполнение всех полей в разделе «Участники коллектива» («Хор любителей пения», «Мелодия», «Кружевоплетение», «Благовест», «Балетная студия» (отсутствие данных о 13 участницах!), Звезда удачи (указан Бор, Горка, не ясно, что за участницы)
  6. недопущение дополнительной разлиновки строк, столбцов в журнале, недопущение обозначения дат занятий через дробь, необходимость отметок о присутствии участников коллектива на каждом занятии и грамотного описания содержания занятия, исключение формулировки «работа в интернете» с ее заменой на «поиск методического (сценарного, репертуарного, нотного) материала», недопустимость надписей по вертикали в разделе «Явка участников» («Берегиня»: «участие в фестивале ДПИ», «командировка» и др.), а описание текущей деятельности коллектива и руководителя в разделе «Содержание занятия».
  7. обязательное заполнение строк «Время занятий», «Часы занятий», т.к. на основании указанных часов происходит начисление заработной платы руководителя.
  8. отсутствие информации об очередных и /или учебных отпусках руководителей.

ПОРУЧЕНО:

Бондареву Д.Н., Нефедовой О.В.:

1. Привести в соответствие состояние журналов, провести совещание с руководителями о недопустимости нарушений ведения документации – в срок до 15 марта 2013 года.

2. Рассмотреть возможность применения мер административной ответственности к руководителям коллективов Образцовая балетная студия, Хор Благовест в связи с халатным ведением документации о работе коллективов (Балетная студия – не отмечена явка участников с мая 2012 года, Хор Благовест – с 18 мая 2012 года) – в срок до 25 марта 2013 года;

3. Осуществлять начисление заработной платы руководителей только по результатам ежемесячной проверки журнала и табеля учета рабочего времени – срок – постоянно.

4. Предоставить в отдел культуры утвержденное расписание занятий творческих коллективов МУ «ТРДК» - в срок до 15 марта 2013 года.

5. Провести контроль наполняемости самодеятельных коллективов, оценить исполнение репертуарного плана коллективов на 2012-2013 годы, представить в отдел культуры Акт проверки - в срок до 25 марта 2013 года.

6. Предоставить журналы учета коллективов, которые не были представлены на проверку – срок до 15 марта 2013 года.

7. Осуществить заказ новых журналов учета - в срок до 25 марта 2013 года.

8. Завести полноценный журнал учета работы коллектива «Веселые нотки» - срок – с февраля 2013 года

9. Разделить ведение журналов коллектива «Улыбка», Балетная студия» по возрастным группам – срок – с марта 2013 года

10. Предоставить журналы учета работы коллективов «Данс Арт Плюс», «Веселые нотки» за 2012 год (для сравнительного анализа) – в срок до 15 марта 2013 года

11. Усилить систематический контроль со стороны художественного руководителя МУ «ТРДК» О.В.Нефедовой – срок – постоянно.

Отделу культуры:

  1. Принять меры по снижению ежемесячного премирования директора МУ «Тихвинский Районный Дом культуры» Д.Н.Бондарева по результатам проверки за февраль 2013 года – в срок до 5 марта 2013 года
  2. Взять на контроль исполнение сроков по поручениям в адрес администрации МУ «ТРДК» - в срок до 25 марта 2013 года.



Акт

проверки деятельности сельского дома культуры п. Красава

муниципального учреждения «Тихвинский Районный Дом культуры»

от 31 октября 2012 года

Комиссия в составе:

Котова Е.Ю., заведующий отделом культуры администрации Тихвинского района, Григорьева И.А., главный специалист отдела культуры администрации Тихвинского района, Бондарев Д.Н., директор муниципального учреждения «Тихвинский Районный Дом культуры», Иванова Г.В., зав. отделом муниципального учреждения «Тихвинский Районный Дом культуры», проверили состояние Сельского дома культуры п. Красава.

РЕКОМЕНДОВАНО:

1. Привести в соответствие состояние фойе (танцевальный зал): заменить портьеры, снять дюралайт, закрепленный скотчем, навести порядок, провести генеральную уборку – срок до 12 ноября 2012 года.

2. Оборудовать реквизиторскую стеллажами, навести порядок в помещении в срок до 12 ноября 2012 года.

3. Администрации МУ «Т РДК» заказать вывеску в центр культуры и разместить ее на фасаде здания перед входом в помещение в срок до 3 декабря 2012 года.

4. Администрации МУ «ТРДК» провести контроль наполняемости клубных формирований, оценить систематичность ведения отчетной документации, в т.ч. журнала учета мероприятий за 2012 год, представить в отдел культуры Акт проверки в срок до 3 декабря 2012 года.

5. Решить вопрос замены кафельной плитки (фрагменты) в туалете на стенке и полу в срок до 3 декабря 2012 года.

6. Решить вопрос замены сантехнического оборудования, находящегося в аварийном состоянии, в срок до 10 декабря 2012 года.

7. Определиться с кандидатурой заведующего сельским домом культуры до 24 декабря 2012 года.


Акт

проверки деятельности Красавской сельской библиотеки- филиала №5

муниципального учреждения «Тихвинская централизованная библиотечная система»

от 31 октября 2012 года

Комиссия в составе:

Котова Е.Ю., заведующий отделом культуры администрации Тихвинского района, Григорьева И.А., главный специалист отдела культуры администрации Тихвинского района, Казначеева Н.А., директор муниципального учреждения «Тихвинская централизованная библиотечная система», Кувшинская Т.О., зам. директора муниципального учреждения «Тихвинская централизованная библиотечная система», проверили состояние Березовской сельской библиотеки после проведения капитального ремонта в рамках ДЦП «Капитальный ремонт объектов культуры городских поселений Ленинградской области на 2011-2013 г.г.» и первичную документацию работы библиотеки.

РЕКОМЕНДОВАНО:

1. Капитальный ремонт выполнен индивидуальным предпринимателем Кулевой Юлией Васильевной, претензий по ремонтным работам к подрядчику нет. Рекомендовано выделить и оформить в библиотеке помещение для работы с читателями – детьми в срок до 31 марта 2012 года.

2. Администрации МУ «ТЦБС» заказать вывеску в библиотеку и разместить ее на фасаде здания перед входом в помещение в срок до 3 декабря 2012 года.

3. Приобрести и повестить шторы в библиотеку в срок до 31 марта 2012 года.

4. В случае угрозы снижения показателей по форме статистической отчетности № 6-НК из-за проведения в библиотеке ремонтных работ администрации МУ «ТЦБС» подать в отдел культуры служебную записку в срок до 21 декабря 2012 года.

5. По проверке первичной документации работы библиотеки рассмотрены дневник работы библиотеки и читательские формуляры. Документация ведется в соответствии с требованиями, предъявляемыми к статистической отчетности библиотек.

6. Вернуть в местный и областной бюджеты финансовые средства, высвободившиеся в результате проведения конкурсных мероприятий по проведению ремонтных работ – декабрь 2012-январь 2013 года.


Акт

проверки деятельности Березовской сельской библиотеки- филиала №5

муниципального учреждения «Тихвинская централизованная библиотечная система»

от 31 октября 2012 года

Комиссия в составе:

Котова Е.Ю., заведующий отделом культуры администрации Тихвинского района, Григорьева И.А., главный специалист отдела культуры администрации Тихвинского района, Казначеева Н.А., директор муниципального учреждения «Тихвинская централизованная библиотечная система», Кувшинская Т.О., зам. директора муниципального учреждения «Тихвинская централизованная библиотечная система», проверили состояние Березовской сельской библиотеки после проведения капитального ремонта в рамках ДЦП «Капитальный ремонт объектов культуры городских поселений Ленинградской области на 2011-2013 г.г.» и первичную документацию работы библиотеки.

РЕКОМЕНДОВАНО:

1. Исполнителю ремонтных работ ООО «УК Наш Город» сдать администрации МУ «ТЦБС» комплект ключей от верхнего замка входной двери или произвести замену замка в срок до 12 ноября 2012 г;

2. Провести расстановку мебели и книжного фонда, оформить помещение библиотеки, покрыть ликом стенды библиотеки и мебель, ввести библиотеку в эксплуатацию в срок до 19 ноября 2012 года.

3. Администрации МУ «ТЦБС» заказать вывеску в библиотеку и разместить ее на фасаде здания перед входом в помещение в срок до 3 декабря 2012 года.

4. В случае угрозы снижения показателей по форме статистической отчетности № 6-НК из-за проведения в библиотеке ремонтных работ администрации МУ «ТЦБС» подать в отдел культуры служебную записку в срок до 21 декабря 2012 года.

5. По проверке первичной документации работы библиотеки рассмотрены дневник работы библиотеки и читательские формуляры. Документация ведется в соответствии с требованиями, предъявляемыми к статистической отчетности библиотек.

6. Приобрести и повестить шторы в библиотеку в срок до 31 марта 2012 года.

7. Вернуть в местный и областной бюджеты финансовые средства, высвободившиеся в результате проведения конкурсных мероприятий по проведению ремонтных работ – декабрь 2012-январь 2013 года.


Акт

проверки деятельности Центра культуры и досуга п. Березовик

муниципального учреждения «Тихвинский Районный Дом культуры»

от 31 октября 2012 года

Комиссия в составе:

Котова Е.Ю., заведующий отделом культуры администрации Тихвинского района, Григорьева И.А., главный специалист отдела культуры администрации Тихвинского района, Бондарев Д.Н., директор муниципального учреждения «Тихвинский Районный Дом культуры», Дехтяренко В.А. зам. директора по АХЧ муниципального учреждения «Тихвинский Районный Дом культуры», проверили состояние Березовского Центра культуры и досуга после проведения капитального ремонта в рамках ДЦП «Капитальный ремонт объектов культуры городских поселений Ленинградской области на 2011-2013 г.г.».

РЕКОМЕНДОВАНО:

1. Перед исполнителем ремонтных работ поставить задачу переделать отделку рампы сцены Центра культуры и досуга в срок до 12 ноября 2012 г;

2. Силами МУ «ТРДК» решить вопрос реконструкции ступенек сцены в срок до 24 декабря 2012 года.

3. Провести расстановку мебели, ввести учреждение в эксплуатацию в срок до 12 ноября 2012 года.

3. Администрации МУ «Т РДК» заказать вывеску в центр культуры и разместить ее на фасаде здания перед входом в помещение в срок до 3 декабря 2012 года.

4. В случае угрозы снижения показателей по форме статистической отчетности № 7-НК из-за проведения в учреждении ремонтных работ администрации МУ «ТРДК» подать в отдел культуры служебную записку в срок до 21 декабря 2012 года.

5. Решить вопрос заказа дров для отопления Центра культуры и досуга в срок до 3 декабря 2012 года.

6. Решить вопрос замены печи Центра культуры и досуга в течение 2013 года.

7. Вернуть в местный и областной бюджеты финансовые средства, высвободившиеся в результате проведения конкурсных мероприятий по проведению ремонтных работ – декабрь2012 -январь 2013 года.


Акт проверки деятельности Саркского сельского дома культуры МУ «ТРДК»

от 5 декабря 2012 года

Комиссия в составе: Котова Е.Ю., заведующий отделом культуры администрации Тихвинского района, Григорьева И.А., главный специалист отдела культуры администрации Тихвинского района, Кувшинская Т.О., и.о.директора муниципального учреждения «Тихвинская централизованная библиотечная система» проверили деятельность библиотечного пункта п.Сарка, Дехтяренко В.А., зам. директора по АХЧ муниципального учреждения «Тихвинский Районный Дом культуры».

1. Проверена первичная документация работы сельского Дома культуры: журнал учета работы, журналы учета работы клубных формирований. Документация ведется в соответствии с требованиями, предъявляемыми к статистической отчетности учреждений культурно-досугового типа.

2. Проверено состояние материально-технической базы учреждения по окончании ремонтных работ в рамках Областной программы «Капитальный ремонт объектов культуры городских поселений Ленинградской области на 2010-2012 г.г.». Рекомендовано:

Администрации МУ «ТРДК» в срок до 25 декабря 2012 года:

1. Заказать вывеску для сельского дома культуры и разместить ее на фасаде здания перед входом в помещение.

2. Изыскать средства на приобретение нового информационного стенда для размещения выставок, афиш и фотографий, соответствующего современным требованиям и заказать его.

Заведующей Саркским сельским домом культуры в срок до 25 декабря 2012 года:

1. Осуществить расстановку кресел, повесить портьеры, от занавеса, не соответствующего требованиям пожарной безопасности, - отказаться.

2. Разместить информационный стенд по пожарной безопасности при входе в помещение СДК.

3. Привести в порядок подсобные помещения, провести генеральную уборку пола после окончания ремонтных работ.

4. Подготовить и провести новогодние и Рождественские мероприятия с учетом обязательного инструктажа и требований пожарной безопасности.

Администрации МУ «ТРДК» в срок до 30 декабря 2012 года:

1. Решить вопрос о методической, организационной и творческой помощи при проведении Новогоднего мероприятия для детей 30 декабря 2012 года.


Акт проверки деятельности библиотечного пункта п.Сарка

МУ «ТЦБС»

от 5 декабря 2012 года

Комиссия в составе: Котова Е.Ю., заведующий отделом культуры администрации Тихвинского района, Григорьева И.А., главный специалист отдела культуры администрации Тихвинского района, Кувшинская Т.О., и.о.директора муниципального учреждения «Тихвинская централизованная библиотечная система» проверили деятельность библиотечного пункта п.Сарка.

1. Проверена первичная документация работы библиотеки: Дневник работы библиотеки, читательские формуляры. Документация ведется в соответствии с требованиями, предъявляемыми к статистической отчетности библиотек.

2.Проверена расстановка библиотечного фонда. Практически весь фонд расположен в открытом доступе, расстановка изданий осуществляется по систематически – алфавитному признаку, наиболее спрашиваемые издания приближены к кафедре выдачи, оформлены полочные разделители. При размещении тонких книг для детей младшего школьного возраста применена тематическая расстановка.

Рекомендовано:

Администрации МУ «ТЦБС» в срок до 25 декабря 2012 года:

1. Заказать вывеску для библиотечного пункта и разместить ее на фасаде здания перед входом в помещение.

2. Изыскать средства на приобретение краски для окраски подоконников.

3. Приобрести горшки под цветы.

Библиотекарю библиотечного пункта в срок до 25 декабря 2012 года:

1. Осуществить окраску подоконников.

2. Провести расстановку книжного фонда в запаснике библиотеки.

3. Пересадить цветы.

Администрации МУ «ТЦБС» в срок до 25 мая 2013 года:

1. Решить вопрос о частичном ремонте крыльца библиотеки.



Дата изменения: 09.10.2018 11:47